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证券公司委托理财审计线索
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作者：
朱亮
刘岭
来源：
中国内部审计
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
证券公司
委托理财审计
借贷关系
业务范围
资金来源
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描述：不同委托账户的理财资金集中用于买卖同一股票,通过操纵证券交易价格的方式获取高额的非法利益。(2)委托理财业务配合自营业务操作,运作缺乏独立性。证券公司使用分散的委托理财账户大规模地买卖某种股票,分仓配合自营业务,甚至协助公司“坐庄”操纵股票。(3)假借为客户向银行贷款提供担保的名义,套取银行资金进行委托理财业务,导致银行资金间接流入股市。(4)采用多种违规方式弥补到期委托理财的亏损。如违规将客户利息本金化;签订没有真实足额资金来
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证券公司委托理财业务的计算机审计方法探索
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作者：
朱亮
来源：
广东审计
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
计算机审计
银行账户
被审计单位
审计目标
金融审计
审计人员
证券公司
委托理财
审计模型
明细表
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描述：一、审计背景最近两三年来,股票资本市场整体上呈现持续低迷的曲折下行走势。上市公司因为委托理财业务和证券公司发生经济纠纷、造成巨额募集资金损失,保本付息的委托理财业务造成经营危机甚至关门倒闭的事件,沉重打击了广大投资者的信心,也对股票资本市场的正常发展造成了不良影响。
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证券公司委托理财业务计算机审计方法探索（上）
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作者：
朱亮
来源：
中国审计：特区版
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
委托理财业务
审计方法
证券公司
计算机
银行账号
明细表
FROM
存取
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描述：1、将银行存取明细表与股东库结合：CREATE VIEW BANKGU AS SELECT资金账号，开户日期，销户日期，发生日期，存取类别，银行代码，银行账号，发生金额FROM银行存取明细表JOIN股东库ON银行存取明细表．资金账号=股东库．资金账号[第一段]
