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证券公司委托理财审计线索
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作者：
朱亮
刘岭
来源：
中国内部审计
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
证券公司
委托理财审计
借贷关系
业务范围
资金来源
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描述：不同委托账户的理财资金集中用于买卖同一股票,通过操纵证券交易价格的方式获取高额的非法利益。(2)委托理财业务配合自营业务操作,运作缺乏独立性。证券公司使用分散的委托理财账户大规模地买卖某种股票,分仓配合自营业务,甚至协助公司“坐庄”操纵股票。(3)假借为客户向银行贷款提供担保的名义,套取银行资金进行委托理财业务,导致银行资金间接流入股市。(4)采用多种违规方式弥补到期委托理财的亏损。如违规将客户利息本金化;签订没有真实足额资金来
