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新型农村社会养老保险风险管理研究
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作者：
薛惠元
来源：
武汉大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
新型农村社会养老保险
风险管理
风险识别
风险评估
风险处理
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描述：账户养老金相结合的养老金待遇模式，基础养老金由财政全额支付。根据国家相关文件的规定，2009年新农保试点范围为全国10%的县（市、区、旗），2010年扩大到23%的县，2011年将扩大到40%的县，“十二五”期间将实现新农保制度的全覆盖。 新农保是一项重大的民生工程、惠民工程和德政工程。“老农保”的失败，曾经给政府形象造成很大的损失，因此新农保制度只许成功、不许失败，否则会使政府失信于民，丧失公信力。可以说，新农保试点能否顺利推行、新农保制度能否可持续发展下去，事关国家和社会稳定的大局。因此，研究新农保的风险管理问题具有重大的理论意义和现实意义。 由于国家新农保试点指导意见刚出台不久，新农保还是一个新生事物，对新农保面临的风险进行系统性研究的文献基本上为空白。已有的研究已要么是在国发[2009]32号文件出台以前的研究，由于现实情况发生了变化，其研究的现实指导意义已经大打折扣；要么是针对新农保制度面临的某一种风险的研究，不够全面、系统和完整。因此，本研究基本上是一次全新的尝试。 由于新农保风险管理是一个涉及多学科的交叉问题，因此本研究综合运用风险管理学、人口学、财政学、计量经济学、保险精算学、数理统计学、政策仿真学中的相关理论，采用定量和定性分析方法，对中国新农保风险管理问题进行系统、全面地研究，主要内容包括新农保风险的识别、新农保风险的评估、新农保风险的处理、新农保风险的预警等。通过对新农保风险管理的系统研究，努力从中得到比较可信的结论，为新农保制度的良性运行和可持续发展提供理论基础和现实参考。具体来说，本研究共分为5章。 首先是绪论。这一部分提出本研究的选题背景与研究意义，对当前国内外的研究现状进行综述，介绍本研究的主要内容、研究方法、研究思路及创新之处。 第一章“风险管理与新农保风险管理”。本章首先对风险的概念进行界定和分类，然后对风险管理的概念进行界定，并对风险管理的基本理论，包括风险管理的学说、目标、意义、程序及方法等做出探讨；其后，介绍了新农保制度的基本内容，并分析了新农保风险管理的特殊性、目标、意义以及具体程序。 第二章“新农保风险的识别”。本章采用多种风险识别的方法对新农保制度所面临的风险进行识别，认为新农保制度所面临的风险包括制度设计风险、筹资风险、基金投资风险、给付风险和操作风险。其中，制度设计风险包括新农保个人账户养老金计发系数风险、替代率风险；筹资风险包括个人筹资风险、集体筹资风险和财政风险；基金投资风险包括市场风险、信用风险和流动性风险；操作风险包括人员因素、内部流程、系统缺陷以及外部事件引发的操作风险。 第三章“新农保风险的评估”。这是本研究的重点。首先，推导出新农保个人账户养老金计发系数公式，生成国民生命表，对新农保个人账户养老金计发系数风险做出了评估。其次，构建出新农保供给替代率精算模型，在对基本参数合理假设的基础上测算出供给替代率；预测出未来农村老年群体的基本生活消费支出、农民人均纯收入等数据，测算出需求替代率；通过二者比较对新农保替代率风险做出了评估。第三，选取农民个人最大缴费能力与新农保个人缴费率作为个人筹资风险评估指标，选择中央财政对新农保的年补助数额占中央财政收入的比重、地方财政对新农保的年补助数额占地方财政收入的比重两个指标作为财政风险评估指标，从短期静态（2009年）和长期动态（2010-2053年）两个角度对其做出了评估；根据现行集体经济实力对新农保集体筹资风险做出了评估。第四，选取一年期银行存款利率、国债利率和农村通货膨胀率作为风险评估指标，对现行模式下的新农保基金投资风险做出评估；以资本市场上部分投资工具为例，对进入资本市场的新农保基金投资风险做出初步的衡量和评价。第五，从操作风险的成因，即人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面，对新农保操作风险做出定性的分析和评价。第六，从基础养老金、个人账户养老金以及操作等方面对新农保给付风险做出评估。 第四章“新农保风险的处理”。本章根据第三章风险评估的结果，提出了新农保风险的具体处理措施。针对个人账户养老金计发系数风险，建议适时跟踪调整新农保个人账户养老金计发系数；针对替代率风险，建议以农民人均纯收入作为缴费基数实行比例费率制，鼓励农民尽早参保并多缴、长缴、补缴养老保险费，新农保个人账户基金适时进入资本市场，继续强化土地保障和家庭保障的作用等；针对个人筹资风险，建议出台相关政策明确界定“缴费困难群体”的范围；针对集体筹资风险，建议积极引导有条件的村集体对农民参保给予补助；针对财政风险，建议重新界定中央政府与地方政府之间的财政责任，合理划分地方各级财政之间的责任；为控制投资风险，建议采用投资组合策略，控制高风险资产的投资比重；针对操作风险，建议提高新农保基金的管理层次，加大对新农保基金的监管力度，加强新农保经办机构的内部控制，尽快开发出全国统一的新农保信息管理系统，完善新农保基金代理人的激励机制和约束机制，反欺诈冒领养老金等；针对新农保个人账户养老金给付风险，建议动用全国社会保障基金来弥补缺口。 第五章“新农保风险的预警”。本章首先介绍了新农保风险预警的基础理论和基本步骤；然后构建出新农保风险预警指标体系，并利用层次分析法对新农保风险预警指标进行层次分析和指标权重赋值；最后，给出了确定新农保风险预警区域和判定风险警度的方法。
