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高资产族群理财节税规划之策略
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作者：
林渝珊
来源：
淡江大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
节税规划
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描述：、台商、傳統高資產人士；再個別討論其族群合適的節稅規劃，個人資產法人化之租稅規劃，具體內容如高資產人士之資產管理與稅法規範、運用設立投資公司與不動產公司法人化之模式分析、境外公司與境外帳戶之設立與運用以及信託在於資產規劃架構中之運用。本文以將高資產族群分為三大族群方式來分析以設立投資公司、不動產公司及境外公司或其他理財規劃之節稅效益。 研究結論發現，高資產人士所面臨高額稅負的問題，在運用法人化模式規劃後，實質會產生合法節稅之效益。為了符合國際稅法趨勢以及因應法令變遷，端賴專業人士的協助方得以完成高資產人士資產的管理及合法節稅。
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最低税负制下－私人银行贵宾户之理财节税规划
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作者：
邱郁雯
来源：
淡江大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
最低税负
理财规划
节税规划
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描述：產配置的概念再搭配節稅工具之使用，來達到資產保全及節稅目的。
將高資產客戶主要分為退休族、科技新貴以及企業主，探討各個族群較適合的投資工具，從研究分析結果發現，高資產客戶的資產持有形態大多為現金、不動產或是股票居多。持有現金部位較多之客戶，需將現金部位移轉至保單或是購買房地產或是增加海外投資部位，較能達到節稅效果；持有股票部位較多之客戶，可透過有價證券信託或是將個人資產法人化或是透過境外公司，來達到節稅效果。若是放棄合法的節稅方法，會讓你辛辛苦苦累積的資產遭到抵銷的效果，納稅是國民應盡的義務，但是節稅也是國民應享的權利，透過謹慎的理財規劃，可以幫客戶將資產在有限的風險下，達到穩定增值的效益。因此若高資產客戶運用節稅工具得宜，一方面能夠節省一筆可觀的稅負負擔，一方面能夠增加整體資產的報酬率，進而能將資產完整的移轉至下一代。
依目前的經濟環境，政府為了增加稅收，政策仍有可能會改變，而降低節稅空間，高資產客戶需時時檢視本身的理財規劃，使其能夠符合節稅需求以及理財目標，以達到財富極大化稅負極小化的目的。
