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中国农业银行发展个人理财业务研究
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作者：
周江山
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
营销策略
客户评价
金融功能
投资组合
生命周期
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描述：运作体系，发展个人理财业务已成为中国农业银行提升银行竞争力的重要支撑，但综观其具体运作情况，个人理财业务的发展缺乏实质性内涵，与其他商业银行相比，还存在一定的差距。作为中国农业银行的一名员工，本文作者试图借助“个人理财业务”这一载体，为中国农业银行全力打造个人理财业务的核心竞争力提供一些理论依据和决策参考。 本文尝试从理论与实践两个角度，以生命周期理论、投资组合理论、资本资产定价模型理论、金融功能理论为依据，运用比较研究与实证研究等方法，首先扼要介绍了商业银行开展个人理财业务的理论概略，分析了商业银行开展该项业务的现实意义。 农行个人理财业务的实证分析表明，该业务在农行已获得长足的发展，但同时也存在一些亟待解决的问题： (一)个人理财业务很大意义上是农行对客户经济利益的让渡； (二)农行在个人理财业务中承担了较大的成本； (三)个人理财业务潜在的风险较大； (四)目标偏离个人理财业务本身； (五)理财资金的管理不规范，监管难度较大； (六)缺乏行之有效的内部考核激励措施。外部环境和农行内部构成上述问题的主要成因。 他山之石，可以攻玉。通过分析比较发达国家或地区商业银行开展个人理财业务的发展情况及发展新趋势，借鉴其先进做法和经验，从中获得更好地拓展中国农业银行个人理财业务的启示。 针对目前中国农业银行在开展个人理财业务中存在的经济收益不高、负担成本较重、潜在风险较大等问题，本文分别从重点突破、银客双赢、资源共享、综合开发、科技领先等方面阐述农业银行拓展个人理财业务的基本思路与现实选择。 最后本文对中国农业银行拓展个人理财业务进行了方案设计：一是个人理财产品设计与开发；二是科学合理选择产品的定价策略；三是精确设计产品分销渠道；四是建立健全个人客户评价体系；五是加强专业人才队伍建设；六是完善业务组织体系。本文的创新之处在于将现代金融理论与农业银行个人理财业务实践相结合，从问题到对策，从现状到趋势，从概念到操作，针对目前农业银行开展个人理财业务中存在的一系列亟待解决的问题，有针对性地提出了拓展中国农业银行个人理财业务的营销策略。
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个人理财产品潜在市场分析
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作者：
刘冬云
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
潜在市场
行为金融
金融资产
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描述：基础。国内外商业银行开展个人理财业务的经验为个人理财业务提供了实践基础。本文采用定性和定量两种方法,分析我国个人理财产品市场的需求状况和供给状况,并在此基础上对我国商业银行个人理财产品潜在需求和商业银行的潜在供给能力作出评价,进而对商业银行的供给能力提升途径做出合理的建议。第一部分通过行为金融学投资理论的阐述,分析了个人理财在我国发展的必要性:由于人的有限理性导致个人投资中不可避免的盲目性,需要专业化、经验丰富的投资理财团队来专业理财。结合我国国情,特别是通过对我国居民金融资产的总量变化和存量结构的系统分析,得出结论:我国居民金融资产总量增加很快,但居民金融资产结构单一,绝大多数仍是银行存款的形式存在,收益低,缺少有效的投资渠道和良好的理财服务,从而论证了我国个人理财产品市场发展的物质基础雄厚,潜...
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我国地方财政风险及规避研究
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作者：
孟凡荣
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
地方财政
财政风险
风险规避
财政学
政治经济学
会计学
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描述：规避的研究，涉及多学科的内容，同时，由于地方财政风险存在隐蔽性，使得研究的难度增加。基于此，本文综合运用了财政学、政治经济学、会计学等多学科知识，采用了理论和实证研究、一般和特殊研究、文献和现实研究等多种研究方法，首先借鉴前人的研究成果，界定了地方财政风险的内涵，分析了地方财政风险的特征并归纳了地方财政风险的表现形式，以期对地方财政风险有全新的理解；其次从财税体制和政府职能等五个方面分析了地方财政风险形成的内在的和体制的原因；最后重点论述了如何有效规避地方财政风险，从不同的角度提出了地方财政风险规避的若干对策。 地方财政风险是不可避免的，规避地方财政风险是一个复杂的系统工程，只要予以足够重视并及时采取切实有力的措施，我国地方财政风险能够逐步降低和化解。本文重新界定了地方财政风险的内涵，同时对措施的研究，不是单纯从财政的角度出发，而是尽可能从全方位、多角度入手，力求解决问题的措施更系统、全面、有效。本文从地方财政风险规避应遵循的基本原则入手，充分借鉴了国外先进的工作经验，结合目前我国地方经济体制改革和社会发展的实际，从地方财政风险规避的基础构建(前提)、着力点(重点)以及配套措施(保证)三个方面提出了若干规避对策，使研究形成了一个有机的系统。同时，对于地方财政风险这一政策性很强的研究课题，本文在对策措施的研究中，认真借鉴和贯彻了中央最新提出的重大的方针和政策，力求使结论更具有时效性和可操作性。 另外，鉴于地方财政风险规避研究本身具有很强的实践性，本文又以我国山东沿海经济技术开发区(因涉及机密，故将其真实名称隐去)为实证研究对象，从实践的角度对本文提出的观点进行了分析、验证。本文最后对创新点进行了总结，对研究的不足之处进行了简要分析，并对后续研究进行了一定程度的展望。
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城市商业银行个人理财业务发展战略研究
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作者：
周航
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
经营管理
核心竞争力
优势战略
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描述：理论并借鉴国内外商业银行个人理财业务发展的经验，深入分析城市商业银行参与个人理财业务市场的竞优势与劣势，寻找一条具有实际意义的有利于城市商业银行发展的可行道路，也为今后的该项研究提供借鉴和启发。 文章从6个方面展开研究：第一部分对商业银行的个人理财业务进行阐述：介绍商业银行个人理财业务的定义以及特点、功能，分析国内外商业银行个人理财业务发展现状与趋势。第二部分对城市商业银行个人理财业务进行了阐述：具体分析了城市商业银行的发展历程与定位，城市商业银行个人理财业务发展的现状与缺陷，城市商业银行开展个人理财业务的必要性；第三部分从城市商业银行的具体实际出发，阐述城市商业银行发展个人理财业务的挑战与机遇：主要通过SWOT分析模型确定城市商业银行发展个人理财业务的优势、劣势、机遇、威胁。第四部分通过定量战略计划矩阵(QSPM)计算的各战略的相对吸引力，确定适合城市商业银行发展个人理财业务的战略选择。第五部分阐述城市商业银行个人理财业务发展战略的实施。第六部分主要是对个人理财业务在中国的发展作了简要总结，并对今后业务发展进行了展望。 文章使用的研究方法为：比较分析法，对比国内及国外发达国家的个人理财业务发展轨迹和发展方向，寻求城市商业银行在发展个人理财业务中的机遇以及发展思路。SWOI、分析法，分析我国城市商业银行在发展个人理财业务中所具备的优势、劣势以及面临的发展机会，探讨适合的发展道路。定量战略计划矩阵(QSPM)，通过问卷调查，计算、确定各因素总体影响下的可选优势战略。 文章的创新点在于：首先，引入SNOT分析。利用SWOT分析框架，建立城市商业银行个人理财业务的SWOT矩阵。其次，构建定量战略计划矩阵(QSPM)。以定量战略计划矩阵为框架设计，计算并分析出城市商业银行发展个人理财业务可采取的发展战略，对各项战略的优劣予以比较，评价。再次，从实践角度出发，提出加强型的专一差异化发展战略。通过对城市商业银行发展个人理财业务的内外因素分析，对文中的可选战略进行整合，提出城市商业银行个人理财业务应采取加强型的专一差异化发展战略并针对性的提出各项战略措施。本文作者试图借助“个人理财业务”，以小见大，对我国城市商业银行个人理财业务的发展进行深思，进一步加强我国城市商业银行发展的危机感和紧迫感，为日后我国个人理财业务的发展给以借鉴。
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跨国公司的避税问题及我国反避税措施的研究
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作者：
郑红玲
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
跨国公司
避税
税法结构
税收规划披露制度
企业纳税人
税法改革
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描述：家的税收利益就显得相当重要。加强对避税问题特别是对外资企业的避税问题的研究和进行反避税立法，不论对税法理论研究还是对我国的经济建设都有着重要意义。首先，在理论研究方面，通过本课题明确对避税的界定及研究跨国企业避税问题的重要性，提出在我国如何进行反避税，并且对我国税法的改革提出一些建议；其次，在应用价值方面，我国作为发展中国家，吸引外资仍然是未来几年促进经济发展的重要手段之一，如何最大限度地保护国家的税收利益，同时尽可能地保护跨国企业的投资热情是我们在吸引外资时不得不考虑的问题，本文力图在这个方面有所突破。 本文首先从当前我国外资企业避税的现状出发，明确了在我国进行反避税的重要性和紧迫性，论证了跨国公司的避税问题及我国反避税措施研究的现实意义和理论价值；进而分析了跨国公司采取的主要避税方式和国际上主要国家所采取的反避税措施。文章的核心是在对跨国公司避税成功的原因进行分析的基础上，对我国可以采取的反避税措施的探讨，试图寻求有效的法律对策以完善我国反避税领域的立法。文章提出跨国公司避税成功的原因有跨国公司内部化运作的隐蔽性、网络技术的发展给各国的税收管理增加了难度、我国税法存在漏洞、我国采取的分税制的管理体制和很多地方官员不愿意大力进行反避税斗争。在此基础上，文章提出了要健全涉外税收法规、要利用税法结构减少避税、应规定税收筹划披露制度、加强对避税行为的处罚力度、改变对地方官员的考核机制、建立专门的网络商贸税务登记和申报制度、强化纳税人的举证责任、加强国际交流与合作等我国可以采取的反避税措施。 本文的创新之处是通过对跨国公司避税成功的原因进行深入分析，在此基础上提出反避税的相关措施；并提出要利用税法结构来减少避税；主张在立法时采用较为宽泛的基本原则来弥补税法的缺陷，减少跨国公司利用税法的漏洞进行避税；同时提出在税法中规定税收筹划披露制度，把税收筹划披露作为企业的一项基本义务，这样可以便于税务机关进行过程监督，防止企业进行暗箱操作。
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战略联盟税收筹划研究
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作者：
张丽红
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
战略联盟
税收筹划
研究
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描述：益的研究。税收筹划作为企业为实现战略目标而采取的一种策略,受到企业普遍的重视,税收筹划也因此成为研究的热点。战略联盟这种经济组织同样具备进行税收筹划的动力和需求,但对于这种组织税收筹划的研究却处于起步阶段,本文拟对此问题进行研究。本文在充分研究现有的战略联盟和税收筹划相关理论文献的基础上,以规范性研究为主,从四个层面上对此问题展开论述。第一部分是关于战略联盟税收筹划的重要性研究。从税收筹划与财务管理的相关性出发,阐述税收筹划对战略联盟的重要性,以及进行战略联盟税收筹划的重要性。第二部分是对战略联盟税收筹划内涵界定。首先界定了战略联盟税收筹划的定义,并分析了战略联盟税收筹划的特征、目标以及运作原则等等,深刻突出了战略联盟税收筹划的内涵。第三部分是对战略联盟税收筹划的风险分析。根据战略联盟这种组织形式所具备的特...
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企业税收筹划评价机制研究
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作者：
李妍
来源：
中国海洋大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
评价机制
企业管理
税收管理
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描述：评估，为企业税收筹划的最终决策提供依据，也为税收筹划实施过程控制提供参考。 目前，无论在企业界还是理论界，对税收筹划评价机制的研究还刚刚起步。相关研究虽然已经取得一些成果，但还不能满足税收筹划实践的要求，大多数的研究工作还是停留在按照“成本收益原则”对税收筹划评价进行讨论，没有很好地将税收筹划问题放在企业财务目标和战略目标下进行研究，而且对不可直接计量的非财务因素重视不足，缺少一个对税收筹划进行系统评价的理论框架与指标体系。为此，本文从税收筹划相关理论出发，借鉴经济学和管理学相关理论和方法，对税收筹划评价机制进行了深入研究，建立了进行税收筹划评价的分析框架与指标体系，以期对企业的税收筹划实践活动提供理论的指导与方法的借鉴。具体来说，文章完成了以下几个方面的工作： 首先，回顾了国内外关于税收筹划评价问题的研究状况，指出现有成果可供借鉴之处与存在的不足，并从税收筹划的核心理论与税收筹划评价机制的支撑理论两个层面进行了综述，分析阐述了税收筹划评价机制所涉及到的管理理论与方法、以及已有的业绩评价理论对税收筹划评价的借鉴。 其次，从税收筹划本质和税收筹划流程出发，界定了税收筹划评价机制的内涵，指出在税收筹划评价中不仅要考虑效益因素，还要考虑风险因素，建立了进行税收筹划评价的理论框架，分析了构成评价机制的要素体系，讨论了评价机制的工作流程与工作机理。 再次，明确了税收筹划评价指标的构建原则，并立足与企业投资者和经营管理者角度，从财务层面、税务机关层面及社会公众层面着手，构建了一套进行税收筹划评价的指标体系，该指标体系体现了财务指标与非财务指标相结合、定性指标与定量指标相结合、内部指标与外部指标相结合的综合性，分析了各指标的特征，从而使税收筹划评价机制有了行之有效、可供操作的方法。最后，把本文构建的税收筹划评价体系运用到 A 企业的筹划案例中，通过评价指标运用分析，验证了评价体机制的可行性。 在结语部分，总结了本文的主要观点，对企业税收筹划评价机制的建立提出建议，并指出了文章的不足及需要进一步研究的方向。
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我国企业税收筹划的研究
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作者：
朱传霞
来源：
中国海洋大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
筹划目标
筹划方法
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描述：适合本企业的税收筹划方法，对我国企业更好地开展税收筹划这一活动具有非常重要的现实意义。文章针对目前税收筹划研究的缺陷，明确税收筹划的目标层次，提出税收筹划的整体研究程序，具体分析企业税收筹划的技术与方法，为企业的税收筹划提供理论依据。文章首先分析了国内外税收筹划理论的发展状况，阐述了本文研究企业税收筹划的理论和现实意义。接着文章对企业进行税收筹划的行为成因进行了分析，市场经济的完善为我国税收筹划提供了土壤。企业拥有了自主经营权，为实现企业价值最大化的目标，企业应尽量减少成本支出，在这种条件下，税收筹划成为企业的必然选择。我国企业的税收筹划也是国家宏观调控的结果。现行税收制度为税收筹划提供了广泛的空间。
在分析了税收筹划行为成因的基础上，文章介绍了税收筹划的相关基本概念，明确了税收筹划的定义，澄清了税收筹划与逃税、避税的关系，由此引申出税收筹划的特点、税收筹划的目标以及肯定了税收筹划的积极意义，从宏观和微观两个层面分析了税收筹划的经济效用。文章第三部分从介绍了企业实施税收筹划的原则以及实施的整体过程。文章强调尤其要注意税收筹划过程中的风险因素。税收筹划的风险按照其形成因素分为共性风险和个性风险，企业要进行有效的税收筹划必须根据不同的风险采取不同的措施，进行有效的防范。本文进行了详细的论述。文章最后一部分介绍了税收筹划的具体方法。文章依据税款的计算公式：应纳税额=计税依据×税率，从计税依据、税率和应纳税额三个方面，介绍了我国企业税收筹划的操作技术和方法，并对其进行了评析。最后，为使企业税收筹划更加有效，文章分析了企业在进行税收筹划时经常遇到的问题：忽视税收筹划的成本效益和割裂了税收筹划与其他经济活动的整体效益。文章对以上问题提出了解决的方法。
文章的创新之处在于详细的论述了税收筹划的三种目标：直接以减轻税负为目标；以企业利润最大化为目标和企业价值最大化为目标，阐述了税收筹划目标之间的层次、关系；本文对税收筹划的风险按照其形成因素进行了分类，对每一类风险都设计了防范措施，建立税收筹划的防范体系。
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居民理财问题研究
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作者：
于斐
来源：
中国海洋大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
居民理财
投资组合
个人信托
投资理财
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描述：奠定物质基础。2000年1月1日，《个人独资企业法》正式实施，标志着中国进入了大众投资的时代。而与此相适应，改革开放以来，居民收入水平迅速提高，绝大部分城乡居民已经步出温饱水平，并逐步向小康家庭迈进
