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信托性质理财业务统一监管研究：以金融消费者维权型监管为视角
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作者：
孙洁
来源：
中国人民大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
信托
理财业务
统一监管
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描述：理财业务都具有共同的“信托”特征。由于我国目前采用金融业“分业经营、分业监管”的模式，在各行业共同经营信托性质理财业务的局面下，出现了“监管漏洞”以及“监管套利”的情况，导致不公平竞争，侵害消费者权利案件大量出现，隐藏巨大的金融风险。 首先，本文主张“多元化”经营信托业务的理论。我们目前是分业经营、分业监管，不能通过产品的主体身份来判定产品的性质。只要从事具有信托法律性质的理财业务，即使是非信托公司经营的，比如银行、证券、保险经营的，也可认定为信托业务。只有这样才能消灭脱法的灰色地带，赋予这些理财业务一个合法的基础。笔者通过对市场上的理财业务进行分析，归纳出应当定性为“信托性质”的理财业务，探讨其统一监管的构建。市场上理财产品主要有：商业银行理财产品、证券公司集合投资管理计划、保险公司投资连结保险、信托公司理财产品、证券投资基金、基金管理公司客户理财产品等。本文结合信托法律关系要件，通过对以上理财产品分析，得出这些名称各异理财产品背后，具有内在的同质性，可归结为信托法律关系。理财业务肯定这种信托性质，有助于在信托法相关制度统一的框架下取得优势效益。信托制度有利于实现理财产品投资效率，以信托财产独立性制度减少风险，强化资产管理人的信赖义务，有效保障受益人权益。 其次，信托性质业务监管存在着问题。监管规则“政出多门”，彼此间缺乏有效的沟通与协调，实践中监管效力普遍不高。由于理财产品消费者处于被动地位，而金融机构处于优势地位。在实践中部分金融机构在销售其理财产品时，利用信息不对称的优势，通过隐瞒、误导、欺诈等手段侵害消费者利益，导致涉及理财产品纠纷的消费者投诉事件越来越多。我国现有的金融分业监管模式影响了理财市场的公平竞争，不同行业的监管标准不同，存在着行业保护的情形。理财产品约束方面，各监管机构已制定了一系列规章制度，但是诸多法律关系蕴含不明的理财产品，监管主体由谁担当，监管到何种程度，以及监管机构如何协调。解决这些问题的目的在于实现有效监管，以避免监管缺位和监管真空的出现。各监管机构各自为政，监管不协调不利于建立良好的理财市场的秩序，也不利于保护消费者的利益。进一步说，这会对提升理财市场的影响力、实现理财市场发展产生阻碍。 再次，通过借鉴各国理财市场监管有效机制，来构建我国统一维权型监管模式。英国以《金融服务与市场法》统一立法为核心，以金融服务局作为统一的监管机构，树立了以金融消费者保护为目标的维权型监管模式。这种维权型监管，是一个动态的监管体系，其中包括在交易过程中注重金融机构对消费者的保护、确立消费者的诉权、建立赔偿机制以及金融申诉专员制度。这种多层次的制度框架值得我国借鉴。此外，美国最新金融监管改革，建立消费者金融保护署，通过专门的机构对金融消费者统一的保护。我国目前金融消费者保护没有形成机制，缺少统一的协调机构，笔者认为我国可以考虑建立金融监管协调委员会，承担金融消费者协调职能。此外，借鉴功能监管模式，不仅可以满足金融理财混业经营对监管体制的基本要求，同时也能适应现阶段分业经营向混业经营过渡期内的特殊要求，是我国目前和今后金融创新形势下金监管体制的理想选择。功能监管能改变目前理财业务监管的困境，消除“监管真空”的存在，有助于实现理财市场稳健发展与公平竞争。 最后，立足我国国情，借鉴他国立法以及司法优势经验，笔者认为我国对信托性质理财业务应该在一定程度上予以规范整合。本文提出制定《金融理财业务管理办法》，并将信托性质理财业务作为一类，进行专门规定。此外，提出实现统一协调的理财业务监管模式的设想，协调银监会、证监会和保监会的部分职能，建立“金融监管协调委员会”。积极引入功能监管，依据信托性质理财业务或产品性质，以功能来进行划分而获得特别的监管。具体运作模式的为：第一，判定是否属于信托性质理财产品，分类原则可以由功能监管的协调机构——“金融监管协调委员会”来确定；第二，由金融监管协调委员会协调确立主监管者，交由其处理；第三，依据《信托法》、《金融理财业务管理办法》等，确立业务准则和具体的监管标准。 此外，本文的统一监管模式的构建，并非简单机械地统一，需要通过以下三个维度形成内在统一的有机整体：一是实现形式上的统一协调监管；二是实现以理财产品、业务为中心的功能监管；三是构建金融消费者保护为核心的维权型监管。从而，取消差异的行业监管保护，实现信托性质理财业务的统一监管，更好地保护金融消费者的合法权益，有效地防范金融风险的出现。
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将平衡计分卡引入政府理财
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作者：
贾康
孙洁
来源：
新理财(政府理财)
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
平衡计分卡
绩效评价指标体系
财政支出
公众满意度
公共部门
维度
绩效指标
指标设计
公共产品
变化率
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描述：把平衡计分卡(表)的绩效评价系统引入财政支出绩效评价管理中,有利于解决财政支出评价中的统筹兼顾问题。近期财政部出台了财政支出绩效评价管理办法,这表明我国财政支出管理正在进一步迈向科学化、精细化。而财政支出绩效评价的核心内容是绩效评价指标体系的建立。在此,我们借鉴起源于企业战略管理的平衡计分卡的指标体
