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应用平衡计分卡於辅助个人投资理财之研究-以股市投资为例
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作者：
徐钟琳
来源：
昆山科技大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人投资
平衡计分卡
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描述：投資理財」已成為我們必修的課題。 主要目的為設計個人投資評量之工具，依據個人狀況與投資模式，規劃與設計平衡計分卡(Balanced Scorecard, 簡稱BSC)之投資評估方式，檢視個人投資績效。透過平衡計分卡，幫助個人在股市投資時，可以建立良好的紀律與績效評量。針對散戶投資人進行研究，以國內股市投資為例，導入平衡計分卡作為績效評估，用來檢視與修正個人投資模式。
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支持平衡计分卡的扩展REA模型
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作者：
牛艳芳
来源：
科技管理研究
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
REA
平衡计分卡
E
R
扩展REA
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描述：基于传统会计信息系统重构的REA模型已发展成为一种概念性建模工具,而平衡计分卡是现代企业支持战略目标实现的绩效指标体系,REA是否能体现平衡计分卡的主要特征呢?传统REA模型并不能支持平衡计分卡四个视角的全面信息需求,借鉴国外学者研究介绍扩展REA模型支持其实现。
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银行销售理财商品流程与商品适合度政策探讨
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作者：
林秀黛
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
风险倾向
风险知觉
风险揭露
问题框架
资产配置
平衡计分卡
商品适合度政策
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描述：？究其原因正是投資銀行的財務槓桿日益擴張，理財商品的複雜度提升，銀行無法真正為客戶把關，而客戶在投資之際也未能提高風險警覺，才引發一連串的銷售爭議。
從大到一個國家政府，小到一家投資銀行、一個投資人，在這整個風暴中「風險」因為被低估甚至忽略，以致最後面臨無法收拾的局面。因此本研究試圖將範圍從探討金融海嘯的成因，到如何了解投資人的風險屬性，進而檢討國內金融主管機關所訂定的商品適合度政策，以及提供建議給國內銀行銷售理財商品之參考，期能避免不適當的商品銷售與日後的客訴爭議與損失。
透過理論的驗證，本研究發現在目前各銀行所使用的「客戶投資風險屬性問卷」或評量表，確實存在著過於簡化或有失偏頗的問題：基於客戶投資經驗的成敗與風險傾向之間有正向關係，問題框架的影響也與風險知覺有正向關係，因此應該加強在此部分的問卷設計，以分析出客戶真正的風險屬性；主管機關甚至可以主導設計一標準問卷與評量方法要求銀行遵循。另外在銷售流程上，提供客戶相關資訊與風險揭露能夠幫助客戶對未來的預期報酬與風險認知更正確，同時協助客戶做長期資產配置的投資才能夠真正分散風險。最後，針對落實銀行銷售流程與商品適合度政策的重要角色理財專員，建議透過平衡計分卡以及與客戶資產成長連結的獎勵制度來達到真正管理理專銷售行為與考核績效的辦法，以提供真正適合客戶風險屬性或需求的理財商品建議，建立銀行與客戶長期良好的信賴關係。
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共同成本分摊在不同视角下的差异及融合
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作者：
诸熹薇
来源：
上海财经大学
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
共同成本分摊
业绩评价
税收筹划
责任会计
平衡计分卡
集团公司
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描述：作的强化，新企业所得税法引入成本分摊协议进一步推动了集团公司的合作，证明它对企业的发展与社会经济建设进程有不容忽视的时代意义。2007年颁布的新税法当中就有规定：在两种情况下可以进行成本分摊，一是共同开发或受让无形资产；另一个则是共同提供或接受劳务服务，这使得成本分摊成为一项相当优惠的税收制度。当中国企业向海外企业支付成本分摊费用的时候将被视为承担其应分摊的费用而非向他方支付特许权使用费或服务费。这就意味着中国企业无须就此项费用代扣代缴营业税和预提企业所得税。同样的，如果外国企业根据服务成本分摊协议在中国提供服务，由于其所取得的款项不再被视为服务收入，那么也就不用缴纳营业税或企业所得税。<br> 集团内部无形资产研发、内部劳务等项目的共同成本及费用直接发生地往往集中在集团内部的母公司或某一个子公司，但所产生的收益却能惠及各子公司，正是这一特性导致了集团公司共同成本及费用分摊的众多问题，如“共同成本应该分摊给谁?怎么分摊?”等。<br> 集团公司共同成本及费用的分摊是大型企业集团特有的课题之一。由于所处国家地区不同，在跨国集团企业中这一问题所造成的矛盾更为突出。而在多元化目标的指导下，同一企业站在不同的视角下对同成本和费用分摊也会有不同的理解。因此，如何选择最适合企业的共同成本分摊方案是本文主要研究的问题。本文在研究集团公司共同成本及费用分摊的动因的基础上，分析了共同成本在不同视角下分摊方法的特点及差异，最后运用平衡计分卡并结合企业战略目标为集团公司在共同成本分摊提供决策的依据。<br> 首先，本文对共同成本分摊的定义、性质、与其相关的理论基础进行了讨论，而后本文从企业的税收筹划、责任会计和各方利益的均衡三个不同视角，结合时代背景与企业需要对共同成本分摊的动因和结果进行分析比较，总结了单一视角下共同成本分摊的不足之处。最后，本文以集团公司整体业绩为出发点，将平衡计分卡运用于共同成本分摊的评估之中，设计了衡量指标体系及指标权重，对不同的共同成本分摊方案综合评分，得出最适合企业的共同成本分摊方案。<br> 本文以定性理论研究作为主要考量，以案例分析及部分定量分析作为辅助工具，详细阐述了共同成本分摊相关的理论，剖析在不同动机下共同成本分摊的方式及各方式之间形成的差异，在一定程度上找到了共同成本分摊方案的评估及选择的方法，并通过巨昌公司的共同成本分摊的案例分析，将理论与企业实际相结合，希望通过对本文的研究，对集团企业共同成本分摊的决策有所指导和帮助。<br>
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《财会通讯》(理财)2008年1～11期总目录
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作者：
暂无
来源：
财会通讯(理财版)
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
税务筹划
上市公司
作业成本法
高校财务管理
中小企业
企业内部控制
企业财务管理
平衡计分卡
企业集团
企业生命周期
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描述：《财会通讯》(理财)2008年1～11期总目录
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《财会通讯》(理财版)2007年1～11期总目录
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作者：
暂无
来源：
财会通讯(理财版)
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
企业集团
高校财务管理
作业成本法
企业内部控制
中小企业融资
税务筹划
企业财务管理
解决对策
内部会计控制
平衡计分卡
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描述：《财会通讯》(理财版)2007年1～11期总目录
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新理财
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作者：
暂无
来源：
新理财
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
平衡计分卡
理财
国内企业
管理工具
发展轨迹
公司战略
长期目标
成功案例
战略管理
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描述：博士所说．运用管理工具一定要掌握、领会其内含的管理思想与管理理念，盲目追求形式上的相似．结果只能是照猫画虎，得不偿失。[第一段]
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提高我国公司理财战略执行力探讨
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作者：
冯志威
童汝根
来源：
金融经济（理论版）
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
公司理财
资金战略
企业理财
执行力
企业文化
战略管理
总体战略
财务战略
平衡计分卡
企业集团
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描述：一、公司理财战略概念及内容界定 每一个公司都会制定明确的战略,公司理财战略作为总体战略的一部分是指公司或企业为实现企业战略,增强竞争力,对企业理财活动进行全局性、长期性和创新性的筹划,并确保其执行的过程.
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将平衡计分卡引入政府理财
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作者：
贾康
孙洁
来源：
新理财(政府理财)
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
平衡计分卡
绩效评价指标体系
财政支出
公众满意度
公共部门
维度
绩效指标
指标设计
公共产品
变化率
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描述：把平衡计分卡(表)的绩效评价系统引入财政支出绩效评价管理中,有利于解决财政支出评价中的统筹兼顾问题。近期财政部出台了财政支出绩效评价管理办法,这表明我国财政支出管理正在进一步迈向科学化、精细化。而财政支出绩效评价的核心内容是绩效评价指标体系的建立。在此,我们借鉴起源于企业战略管理的平衡计分卡的指标体
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《财务与会计》(理财版)2010年总目录
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作者：
暂无
来源：
财务与会计(理财版)
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
上市公司
财务与会计
企业所得税
财务管理
内部控制建设
价值创造
企业业绩评价
平衡计分卡
股指期货
启示
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描述：《财务与会计》(理财版)2010年总目录
