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銀行理財專員銷售結構型商品與投資人抱怨發生之關係
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作者：
邱輝欽
来源：
台湾大学
年份：1994
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
結構型商品
理財專員
投資風險
服務品質認知
職業證照培育
績效評估與管理
商品行銷優勢
投資人抱怨
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描述：銷售規模不到1000億元，平均每月只賣了250~300億元；就此推算，2005年全年結構型商品規模恐不到4000億元，較往年榮景驟減至少1~3成。然投資人抱怨及糾紛不斷迭有所聞，例如匯率波動劇烈
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银行销售理财商品流程与商品适合度政策探讨
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作者：
林秀黛
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
风险倾向
风险知觉
风险揭露
问题框架
资产配置
平衡计分卡
商品适合度政策
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描述：？究其原因正是投資銀行的財務槓桿日益擴張，理財商品的複雜度提升，銀行無法真正為客戶把關，而客戶在投資之際也未能提高風險警覺，才引發一連串的銷售爭議。
從大到一個國家政府，小到一家投資銀行、一個投資人，在這整個風暴中「風險」因為被低估甚至忽略，以致最後面臨無法收拾的局面。因此本研究試圖將範圍從探討金融海嘯的成因，到如何了解投資人的風險屬性，進而檢討國內金融主管機關所訂定的商品適合度政策，以及提供建議給國內銀行銷售理財商品之參考，期能避免不適當的商品銷售與日後的客訴爭議與損失。
透過理論的驗證，本研究發現在目前各銀行所使用的「客戶投資風險屬性問卷」或評量表，確實存在著過於簡化或有失偏頗的問題：基於客戶投資經驗的成敗與風險傾向之間有正向關係，問題框架的影響也與風險知覺有正向關係，因此應該加強在此部分的問卷設計，以分析出客戶真正的風險屬性；主管機關甚至可以主導設計一標準問卷與評量方法要求銀行遵循。另外在銷售流程上，提供客戶相關資訊與風險揭露能夠幫助客戶對未來的預期報酬與風險認知更正確，同時協助客戶做長期資產配置的投資才能夠真正分散風險。最後，針對落實銀行銷售流程與商品適合度政策的重要角色理財專員，建議透過平衡計分卡以及與客戶資產成長連結的獎勵制度來達到真正管理理專銷售行為與考核績效的辦法，以提供真正適合客戶風險屬性或需求的理財商品建議，建立銀行與客戶長期良好的信賴關係。
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消费者决策风格与风险承受度对理财人员偏好结构之影响
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作者：
王正道
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
决策风格
风险承受度
理财人员特质
联合分析
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描述：業績之間的相關性，因此激發了本研究的動機，究竟消費者喜歡何種理財專員呢？
本研究試圖利用聯合分析法探討消費者在決策風格變數、風險偏好程度與投資金額的大小三種不同的設定下，不同群體間對於理財人員的屬性是否存在著顯著的差異。本研究使用獨立性檢定探討決策風格群與風險偏好群之間，實際個案次數與期望次數間是否具有顯著相關，發現兩者間並無關連。我們可以就此推論一個人做決策的風格跟他風險的偏好兩者並無相關。
若以決策風格分群分析，研究顯示，性別因素是三個分群相對而言皆不重視的屬性。而整體來說，「分析判斷群」的受測者比較重視理財人員與他們的互動，而相較之下比較不重視理財人員的背景或條件；「中庸決策群」在三群之中，對各項屬性的重視程度相對平均；至於「直覺衝動群」重視的是理財人員的接觸方式，其次重視的是理財人員的年資與專業證照數。以風險偏好分群，研究顯示，學歷是三個分群皆重視的屬性。撇開學歷因素不談，對「風險趨避群」的受測者而言，其最重視的是理財人員的推銷方式，而對「風險愛好群」的受測者而言，其最重視的屬性是理財年資，至於對「風險中立群」之受測者而言，他們最重視的是理財人員的接觸頻率。以投資情境分群，研究顯示，投資50萬元的族群對於理財人員的學歷最為重視，除了背景之外，投資金額較小的受測者重視理財人員的接觸頻率。相對而言，投資500萬元的受測者較重視理財人員與他們的互動模式，在接觸方式與推銷方式兩個屬性的重要性都很高，至於理財人員的背景該群受測者也會多方面評估，理財人員的學歷、專業證照數與理財年資都會是他們考量的範圍，而不像投資金額較小的受測者只單看理財人員的學歷即可。
近年來，金融環境的改變，銀行服務業已從以往公營銀行及大型商業銀行寡佔的競爭狀態演變成各銀行百家爭鳴。理財人員不同於傳統的銷售人員，銷售的東西並非實體可直接帶來效用的物品，且購買行為帶來的效用並不是只有購買的當下，而是會持續影響直到契約結束。從研究中可以看出，消費者需要的是量身定做的理財規劃與實際的績效表現，而不是理財人員的舌燦蓮花。在消費者個人的財富管理市場被視為兵家必爭之地的同時，金控公司應摒除過去產品導向與直銷式的行銷方式，而採用更有效率的行銷活動。
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电子商务网站客户分群研究：以理财网站及网路书店为例
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作者：
陈景尧
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
关系行销
RFM客户分群
理财网站
网路书店
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描述：分。RFM分析即是其中的一個代表，它以顧客消費的近期(Recency)、頻率(Frequency)及金額(Monetary)這三種指標來衡量，將客戶依其貢獻度予以分群，此種方式在學術上廣泛運用，同時也被認為是實務上較可行的作法。
但是，這樣的分析需要累積一定的客戶交易紀錄才能進行分群，如果從關係行銷的觀點來看，所謂的關係是從顧客與企業接觸的第一時間即開始進行，若需經過多次的消費，才能判斷是否要給予更為優質的待遇，則所謂的「金質顧客」是否會在之前幾次的交易或與企業接觸的過程中，即因滿意度不佳而流失？
因此若能夠在新顧客上門的同時，即嘗試進行分群，並建立差異化的關係，對企業的成本降低或利潤的提升將更有助益。
本論文即試圖發掘於客戶關係建立初期，即能區別該客戶價值的指標。針對企業現有客戶，依RFM方式區分出貢獻度後，再透過問卷探詢這些不同貢獻度之客戶的行為傾向及態度價值面變數，建構足以事先區辨不同客戶分群的重要變數，希望提供企業未來在面對新客戶時，可即時透過這些重要變數，建立適當的客戶關係，而無需等到累積足夠的交易後，才能辨識出該客戶的潛在價值。
同時，以基金理財網站及網路書店」進行研究，也可了解關係行銷在其它產業的可行性，並進行不同產業間的比較。
經過本論文的研究，發現不論對理財網站或是網路書店的客戶而言，人口統計變項及行為傾向變數是區隔不同貢獻度客戶的關鍵，企業行為人員未來可以透過致力於客戶部份關鍵人口變數的收集，及針對其網路使用行為的紀錄，來做為在與客戶建立關係初期的分群指標。
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我国特种饮食业营业税制相关之研究
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作者：
陈冠錡
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
特种饮食业
营业税
特种税率
特种销售税
毛额型营业税
特种税额计算
非加值型营业税
色情产业
绞杀性租税
寓禁於徵
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描述：第15次修正營業稅法改採以加值額(Value Added)為稅基的課徵方式，而特種飲食業營業稅制屬非加值體系營業稅制，其以高稅率、進項稅額無法扣抵銷項稅額並核課娛樂稅方式增加營業人營業成本而達寓禁於徵行政目的。惟目前臺灣社經發展其奢侈行為如何界定，為何惟獨特種飲食業與奢侈行為畫上等號，而其他精品產業、珠寶產業、、、等就不須核課奢侈稅，有違租稅中立原則。
本研究首先蒐集國內相關之專書、期刊及研究論文等資料，針對研究主題之稅率妥適性為主，並就臺灣目前社經發展與社會環境、該條文之立法意旨、租稅課徵理論、女性主義觀點及目前稽徵實務核課情形、、、等方面，評析該稅制自1980年實行至今其是否真正達到該寓禁於徵的效果，抑或造成更不合理的情形？以期能設計出一套誘因機制使經營特種飲食業的非法業者能合法登記，讓該產業不再成為毒品及色情的溫床，並使該稅制的課徵更能符合租稅理論、節省稽徵成本、促進政府行政效率，也冀望課稅不應違反性別主流化及妨礙藝文活動的發展。
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国中阶段学生理财教育与理财知识之研究─以台北县市两国中为例
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作者：
黄春智
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
国中生
理财教育
理财教育教材
理财知识
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描述：現如下：
1.我國現階段理財教育教材，缺乏整體性規劃，且在能力指標轉換時有不一之情形發生。
2.國中學生理財知識表現尚可，但在所得和職業、信用和借貸、風險管理及保險、儲蓄和投資等分測驗表現
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熊彼特租税国思想与现代宪政国家
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作者：
蓝元骏
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
熊彼特
租税国危机
租税国家界限
财政社会学
半数理论
财政宪法
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描述：稅目的」以及「國家目的」之兩個面向。就後者而言，指的是課稅目的之正當性，亦即課稅的公平原則；前者，指的是稅源的保持，亦即課稅的效率原則。另外，倘從憲法學的角度觀之，課稅的正當性，厥為租稅公平的實踐，透過量能平等原則的檢驗，作為確保；而稅源的保持，則是稅捐客體本體的保障問題，藉由比例原則的衡量，作為稅捐違憲審查的基準。
租稅國在歷史上的演進，可以說是一段對抗財政危機的過程。熊彼特氏認為，戰爭所引發的財政危機，並非租稅國內在結構上的危機，其解決之道，自可透過租稅之手段無疑；但是，租稅國有其真正出自內在的危機，就是一種人民基於過度膨脹的私利，轉而對國家需求日增，導致忽略了租稅國家的明確界限。從財政學之觀點分析之，因應戰時的耗費，財政支出的擴張，自屬必然，然而，戰後回復到平時的經濟，財政支出水準卻未隨之下降，則與租稅國本質的危機有關，但卻也是一種自由競爭經濟體制下的常態，面對此種預算漸增的效果，倘使用增稅的手段，則必須嚴守租稅之公平與效率。從憲法學的層次觀之，為因應戰爭的花費，基於共同緊急危難之避免，自符合公益之原則，增加人民財產權限制之增稅手段，應屬允當。惟，當重回平時經濟時，對人民財產權的限制，卻未隨之減少，則此部分的增稅，將面臨憲法正當性的挑戰，甚至有可能過度侵益，進而剝奪了財產權的本體。
租稅本身有其界限，而不容逾越。當國家產生異化，逾越了租稅的界限，則租稅國家將失去存立基礎。熊彼特氏認為，越過了課稅的界限，政府所每多一分的增稅，所象徵者，並非每多一分的稅收，反而只是生產力的減損一分。易言之，租稅國家的界限，乃在於國家目的逐漸反客為主，而濫用租稅之目的，導致目的與手段之間的對調，前因與後果的脫勾。從財政學的觀點來看，倘借用拉弗曲線的理論──稅率與稅收的正比關係，將會因為達到一個最適頂點而終止，倘課徵的稅率，超越該頂點所對應之最適稅率，則稅收的量反而會減少──進而認為國家有一整體經濟負擔的稅負，過度課徵的結果，經濟的誘因將因而減損，反而可能流失稅源。從憲法學的角度觀之，國家基於公權力之課稅權，對於人民在社會經濟之私領域的經營成果，其所要求的分享，勢必不能過度，此即過度禁止原則的體現。透過Kirchhof的半數理論──認為，課稅權之範圍，必不能超過人民財產收益之半數，否則將與憲法保障財產私用性之理念有違──進而認為，比例原則在稅法領域的適用，必須具體地呈現出半數原則的意涵，以認清租稅國家的界限。
憲法第十九條之真義，乃在於揭示了我國係一採行租稅體制之國家。而採行租稅體制，象徵著國家之建置，應以租稅國家之建置原則為原則、租稅國家之界限，乃在於課稅須無損於市場上之經濟誘因。而透過憲法第十九條之立法，乃正式承認租稅國為我國憲法上之國體，並將租稅國與法治國相結合，透過法治國原則，落實租稅國家之體制。租稅之目的，在於支應公共之需求，其正當性，除了具有普通基本權之一般權源外，更擔當了國家建置基礎之根本權源；租稅之手段，除了必須等同普通基本權保障理論之適用外，更有因應租稅乃依附私經濟領域之本質上界限，而不得過度侵犯經濟理性之自由，其表現在財產權理論上，正是職業營業等經濟人人格發展之自由。是以，憲法十九條之規定，乃與憲法之國體有關，而別具重大之意義。
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金融风暴之後 理财专员行为规范探讨以及财富管理法规遵循与改善方向：以外商与本国银行为例
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作者：
谭郁之
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
财富管理
银行内控
法令遵循
奖金设计
金融机构自律
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描述： 對於理財專員、金融市場和監管機關失去信心。 本文討論的重點在於如何經由面對客戶抱怨, 來改善客訴處理流程, 也藉由探討國內外銀行經營財富管理的方式、內控、與自律, 以及強化理財專員的專業與道德教育、以及獎金的設計, 並且還涵蓋到法規的改善方向, 進而改善投資環境, 藉此重拾投資者的信心。由於外商銀行的表現和健全度向來是監管機關的關注重點，因此我們選擇美國,法國, 以及新加坡三家外商銀行來做討論與比較, 試圖藉由探討這些外商金融機構的法令遵循要點以及規範來做對照與學習。 同時, 也訪問了兩家國內的金控龍頭, 希望藉由這兩家國內銀行於後金融風暴之後, 面對一連串法令遵循要求,所做的改變與努力。台灣理財專員的管理承襲了歐美的制度, 強調銷售人員的個人表現, 提供了優渥的獎金制度, 引導理財專員的銷售行為。 本研究將探討如何藉由改變或改善獎金設計元素與方向, 來導引理財專員與客戶利益的趨近, 也希望能夠藉由業績以外的品質項目, 來強化獎金設計機制。 同時,也討論如何依據公會自律規範,來訂定相關薪酬辦法。面對此次金融危機, 台灣的監理機構, 從各個層面對財富管理監管業務,做透徹的檢討與改善, 並研擬以及通過相關法令草案以及規範注意事項等。 本研究希望藉由探討金融機構的自律, 來全面提升客戶對於財富管理業務的信心, 除了建立完善的內控與法令遵循機制, 以及扮演法令的督促與監督者等方面來檢視,而非僅僅依賴法律的制定與控管。 當然, 本研究也深入針對現行法規改善的方向等議題, 提出歸納與整理, 以及未來修正的方向。
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从我国法院判决论理财型人寿保险招揽纠纷之类型、特徵与解决之道
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作者：
林立夫
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
保险招揽纠纷
理财型人寿保险
适合性原则
说明义务
违反保护他人之法律
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描述：務判決中分析，發現不論是傳統保險商品、抑或投資型保險商品，均可能發生因為保險公司訴求投資理財而發生保險招攬糾紛。若以糾紛事實區別，要保人主張可分為:1.不知道買的商品是保險2.不知道買的商品是投資型
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以目标日期基金作为退休理财策略之评估
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作者：
刘妙惠
来源：
台湾大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
目标日期基金
人生周期基金
平衡型基金
退休理财
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描述：日期基金的資產配置會逐漸由股票等風險性資產轉移到債券等安全性資產，因其認為年輕人可承擔較多風險，而隨著年齡增長，風險承受度會下降，投資人僅須依照設定的目標日期（例如退休年份）來選擇基金。 相較於此，平衡型基金則是採固定的股債比例，投資人係依照風險容忍度來選擇。本研究以目標日期基金與平衡型基金作為退休理財策略，結果發現投資40年後，二者的最終價值沒有顯著差異，但平衡型基金的波動度較大。 又考量市場走勢，結果顯示無論進場時間好壞，對於最終價值皆無顯著影響。出場時間則有顯著的影響性，當接近退休時股市崩跌，目標日期基金能夠發揮保住價值的作用，但若接近退休時股市上漲，則錯失獲利機會。因此，對於風險趨避程度較高的投資人而言，因目標日期基金的波動度比平衡型基金小，且在退休前能夠保有一定的價值，應為合適之退休理財策略。
