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ZX公司纳税筹划方案及实施对策研究
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作者：
李敬
来源：
华中科技大学
年份：2015
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
纳税筹划
筹划方案
增值税
企业所得税
方案设计
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描述：生。本文以ZX公司为实例，首先介绍了纳税筹划的基础理论，论述了纳税筹划的涵义和特征，阐述了国内外纳税筹划的发展状况，将纳税筹划与其他减轻税负的手段进行比较分析，使读者对纳税筹划有一个基本的认识。然后通过对ZX公司的主要税收法律政策以及公司面临的环境进行分析研究，说明ZX公司在纳税筹划方面不仅必要而且可能。在此基础之上，结合ZX公司的实际情况，从分析ZX公司业务流程入手，全面、系统的运用财务研究方法和理论对该公司税收筹划问题展开研究，详细介绍了ZX公司如何具体开展针对增值税和企业所得税为主要筹划对象的节税、避税、税负转嫁等筹划活动。最后对该公司纳税筹划方案设计和实施过程中应注意的问题提出自己的建议。本文认为:纳税筹划是ZX公司参与市场竞争的必然选择，是企业财务管理的重要内容。通过纳税筹划，可以降低成本，提高效益，增强竞争能力，促进企业的发展和壮大。
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新税法下我国企业所得税的税收筹划问题研究
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作者：
黄烨
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税法
企业所得税
企业税收筹划
企业经营
博弈
税收优惠政策
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描述：,追求自身利益的最大化,企业必定会就其所得税进行科学合理的税收筹划,以实现长远的发展。 我国的企业所得税制度构成比较复杂。在过去的很长一段时间里,我国的内资企业、外商投资企业和外国企业适用不同的法律规定,外资企业较之内资企业有着更大的税前扣除比例和更多的税收优惠,即外资企业的税收负担相对较轻。然而在我国实现了统一企业所得税法这一重大的税制改革后,各类企业的税收筹划空间较之以前都有了新的变化,因此必定需要更加有效的税收筹划方案来减轻自身税收负担。本文针对新税法下我国企业所得税的税收筹划问题展开分析和研究,探讨在新形势下在企业的运营活动中的各种可行性税收筹划方案,并在此基础上提出一些建议。 本文的结构和主要内容如下： 本文的第一部分主要介绍了本文的研究对象及范畴,明确了是针对我国企业所得税进行的税收筹划问题研究,同时阐述了本文的研究意义。在总结国内外学术界关于税收筹划问题的研究成果基础之上,提出了本文的研究思路。 本文的第二部分主要研究企业所得税筹划的理论问题,首先界定了税收筹划的概念,并进一步阐述了所得税筹划对企业的重要意义。然后从企业与政府间的供求关系、企业与消费者间的供求关系、企业与企业之间的博弈等经济学的角度对企业所得税筹划的动因进行了分析,同时从节税原理的角度说明了企业所得税筹划的模式。最后从纳税人、税基及税收优惠政策三个角度简单介绍了企业所得税筹划的策略。 本文的第三部分主要介绍新企业所得税与原内资企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税的区别,分别从税率、税前扣除项目和税收优惠政策三个角度对其相关政策的变化进行了比较说明。 本文的第四部分是文章的主体,是在税收筹划的理论分析和新旧企业所得税的比较基础上对新税法下我国企业所得税筹划方式的详细分析说明,按照第二部分中介绍的基本策略的思路,用文字说明和案例分析相结合的方式提出了企业所得税税收筹划的各种可行性方案,例如利用微利企业的税收筹划、环保节能设备投资额的税收筹划、利用产业地区政策优惠的税收筹划等等；而外资企业除了可运用一般的筹划方案外,还可运用非居民企业的税收筹划、过渡时期优惠政策的税收筹划、利用税收协定的税收筹划等等,并从节税效果和税后净利等多种角度来研究和选择最优方案。 本文的结论部分主要是综述本文的研究成果,即在我国企业所得税合并后的新形势下,探讨我国各类企业所得税筹划的方案选择,并在此基础上简要说明我国企业在新企业所得税法下进行税收筹划应该注意的风险和问题,同时提出本文研究中存在的不足及以后可能继续研究的方向。 在我国企业所得税统一后,由于新企业所得税法实施期尚短,因此对企业所得税筹划问题的全面研究还比较少。本文的创新之处主要是根据新企业所得税法对我国各类企业可选择的所得税税收筹划方案作了较为全面的分析和研究,例如微利企业的税收筹划问题,利用国家对使用环保节能设备的优惠政策而进行税收筹划的问题,根据过渡时期税收优惠政策而改变企业利润调整方向的税收筹划问题,重视运用国家或地区间税收协定进行税收筹划的问题等等。然而,由于新税法的实施效果还未充分显现,可供研究的实际案例很少,因此,本论题还存在很大的研究空间,需要更深入的分析和探讨,这正是笔者需要继续努力研究的方向。
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税收筹划与公司理财中的应用
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作者：
倪旻
来源：
山东大学
年份：2004
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
增值税
企业所得税
公司理财
会计制度
资产管理
企业流转税
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描述：本文就如何正确有效进行税收筹划进行了探讨.本文共分四章,各部分主要内容如下:第一章:税收筹划的含义和现状.主要介绍了税收筹划的定义、特征、意义,以及税收筹划与偷税的区别、税收筹划与公司理财的关系、税收筹划的现状等.明确了税收筹划是公司理财的重要组成部分,
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企业所得税的税收筹划分析
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作者：
吴秀琴
来源：
上海财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
企业所得税
税收筹划空间
筹划方法
企业税负
有效税收
税法
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描述：主体进行税收筹划时的首选税种。但由于我国税收筹划还处于起步阶段，在理论与实际...
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房地产企业税收筹划——以“晋东房地产开发有限公司”为例
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作者：
王凤君
来源：
上海大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
房地产开发企业
企业税收筹划
房地产企业
土地增值税
房地产行业
税收政策
税收成本
营业税
问题
企业所得税
税收筹划方案
实际操作过程
支柱性行业
知识运用
研究方法
相关概念
提高
特点
水平
纳税成本
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描述：地产开发公司的税收成本，提高企业的经济效益具有重大的意义。 本文从理论和实务两个方面对房地产开发企业税收筹划问题进行了探讨，在介绍税收筹划概念、特点和程序的基础上，通过分析晋东房地产开发有限公司税收筹划的案例，阐述房地产企业税收筹划的实际操作过程，以及通过对几种税收筹划方案的比较，说明房地产开发企业如何通过税收筹划降低纳税成本，用详细具体数字来阐明税收筹划对房地产开发企业是何等重要性，对税收筹划过程中值得总结和推广的经验，需要注意和研究的问题，进行针对性的分析。 全文分六章：第一章为绪论，阐明了选题的背景、目的、意义及本文的主要研究方法、结构框架和创新点；第二章阐述了税收筹划的相关概念：税收筹划的涵义、特点、种类、内容以及税收筹划的现状、存在的问题等；第三章介绍房地产行业的发展情况和房地产企业的税负情况；第四章在前面两章的基础上对房地产企业主要经营活动的税收筹划进行了详尽的分析,重点对营业税、土地增值税和企业所得税进行了税收筹划；第五章则以晋东地产开发公司为例，对房地产企业的税收筹划进行了案例分析，将理论知识运用到实践当中。第六章为提高税收筹划水平提出了一些建议。
