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浅析企业如何进行闲置资金理财及内部控制
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作者：
肖仕华
来源：
财经界
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
闲置资金
理财
内部控制
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描述：况的基础上提出的一些关于企业进行闲置资金理财和内部控制的策略.
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浅析企业如何进行闲置资金理财及内部控制
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作者：
肖仕华
来源：
财经界(学术版)
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
闲置资金
理财
内部控制
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描述：况的基础上提出的一些关于企业进行闲置资金理财和内部控制的策略。
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商业银行个人理财业务内部控制研究：基于G银行XJ支行的案例分析
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作者：
周颖
来源：
西南财经大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
内部控制
COSO
风险管理
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描述：样的方式,突破了传统理财业务的监管范围。人们在享受理财业务带来的收益的同时,其风险也逐渐显现出来。从深圳农行“飞单”事件、华夏银行理财产品巨额亏损到烟台银行支行行长卷款潜逃等风险事件的陆续发生,引起了社会广泛关注,民众对银行个人理财业务的信心也有一定程度的打折,相关监管部门、银行自身也对个人理财业务风险管理引起了重视。当理财产品的投资者因利益受损向商业银行问责的时候,而商业银行大多对此持逃避责任的态度,这引起了投资者的不满。投资者们指出商业银行在销售理财产品时的一系列缺陷与漏洞,譬如对客户风险提示的不到位,对自身员工管理的缺失等,才是造成该风险事件的根本原因。同时,他们也意识到自身在购买理财产品时的盲目性与对银行存在过分信任,自己之前没有对理财业务的风险有清醒的认识。因此,在商业银行传统的整体内部控制框架下,个人理财业务风险管理模式已不能完全适用于当前快速发展、品类繁多的个人理财业务,改变和提升已迫在眉睫。在2004年,银监会就发布了《商业银行内部控制评价试行办法》,指导商业银行风险管理工作。随着个人理财业务的发展,银监会又陆续发布了多个监管文件,如《中国银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》、《中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知》等,进一步规范银行个人理财业务。但在银行内部,仍然沿用以往整体的内部控制框架。对于不断发展变化的个人理财业务风险,并未及时调整内部控制体系,提升风险防范措施,留下了风险隐患。本文基于理论结合实际的研究原则,以G银行XJ支行个人理财业务内部控制真实情况为案例,综合运用了案例分析法、比较分析法等研究方法,揭示了该行个人理财业务面对的主要风险。本文以COSO内部控制整合框架理论为基础,从XJ支行个人理财业务的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控五个方面,结合实际工作经验,对其内部控制的现状进行分析和评价,揭示该行内部控制工作方面的缺陷,并提出有针对性的解决方案和对策。本文通过G银行XJ支行个人理财业务内部控制现状的研究,揭示出目前商业银行个人理财内部控制和风险防范措施上的不足,对商业银行在规范的基础上健康发展个人理财业务有一定借鉴作用,对完善商业银行个人理财业务内部控制有一定的指导意义。
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我国中小民营企业理财环境研究
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作者：
徐丽洁
来源：
社会科学辑刊
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 期刊
关键词：
中小民营企业
理财环境
法律环境
金融环境
内部控制
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描述：着重要制约和影响.只有充分了解中小民营企业的财务管理环境,才能促进中小民营企业更好的开展财务管理活动,进而促进中小民营企业财务管理水平和效率的提高,实现其理财目标.基于中小民营企业内外部理财环境的现状:政府对中小民营企业发展的政策支持力度不足;法律环境在一定程度上影响中小民营企业的财务管理;中小民营企业的财务管理活动同时受到金融环境的限制;中小民营企业财务管理制度不完善产生内部失控,改善中小民营企业理财环境的措施是:发挥政府的导向功能,创建有利于中小企业理财的社会环境;健全以中小民营企业为主体的法律体系,优化发展环境;改善中小民营企业开展财务管理活动的金融环境;建立和完善中小企业社会化商业服务体系;中小民营企业应重视专业人才的引进,完善内部控制制度;建立有利于中小民营企业开展财务管理活动的区域产业集群环境.
