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美国中小学理财教育及课程研究
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作者：
李真
来源：
华东师范大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
中小学
理财教育及课程
启示
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描述：,是民族振兴的迫切要求,也是我过参与未来国际竞争的需要。世界上一些发达国家十分重视中小学生的理财教育及课程开发并伴有一套完整的课程政策和目标,尤其是美国,从孩子三岁就对他们进行理财教育,把理财教育称为“从三岁开始实施的幸福人生计划,”并且取得令人瞩目的成果。为此,笔者通过借鉴美国中小学理财教育及课程的具体实践,填补我国理财课程的空白。本文旨在前人研究的基础上,从理财教育及课程的角度构建一个较为系统全面、有较高理论价值和实践价值的美国中小学理财课程体系,以便促进我国中小学校理财课程的进一步发展。通过介绍当前美国中小学理财教育及课程的发展情况,包括教育目标与政策,课程内容和形态的多样化以及理财教育课程实施的其他资源,对中国中小学理财教育及课程提出了发展性的建议。本文首先对理财教育和理财教育课程做了概念界定,以此...
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我国银行结构性理财产品创新研究
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作者：
吴文迪
来源：
华东师范大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
结构性理财产品
商业银行
产品设计
营销服务
金融环境
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描述：理财产品以其组合结构多样性、高收益性吸引了投资者的眼球。 结构性理财产品,即结构性存款,是目前我国商业银行理财市场主流产品之一。它由固定收益证券和衍生合约结合而成。其中的衍生合约包括远期合约、期货合约、期权合约、互换合约,衍生合约的标的资产包括利率、汇率、股价(股指)、商品(指数)、信用等。结构性产品起源于上世纪80年代的美国,但在我国起步较晚。2002年9月,中国光大银行在国内首推外币结构性存款业务。继而,国内众多的中资银行和外资银行都纷纷开展了外汇结构性存款业务,市场发展迅速。 在我国理财市场发展迅速、投资者热情高涨的形势下,结构性理财产品却频频爆发收益危机,这给投资者、发行者和监管部门敲响了警钟。中资银行缺乏设计经验,对市场趋势把握不准确,加上前期不当营销,后期信息披露不完...
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关于“银信合作”理财产品的收益与风险的比较研究
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作者：
严骏
来源：
华东师范大学
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
银信合作理财产品
比较研究
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描述：重点,给商业银行带来新的利润增长点,提高商业银行的核心竞争力。但不可否认的是,目前我国商业银行的理财产品的发展仍处于初级阶段,与国外金融行业成熟的市场相比较,我国理财产品在发展中还存在相关金融制度和法规的不完善、市场操作的不规范、投资心态的不成熟、市场结构不合理等问题。文章着重从商业银行发展的角度,对“银信合作”理财产品在收益和风险方面进行比较研究,了解理财产品的基本特征。通过比较及回归分析的研究方法对“银信合作”类理财产品从产品收益的角度,研究对这类理财产品所受宏观环境因素的影响,然后考察了“银信合作”理财产品所面临的主要风险点,希望这些研究这对商业银行“银信合作”理财产品的改进及我国商业银行业的快速稳定发展有实践意义。本文通过运用理论与实践相结合的方法,对我国商业银行的理财产品中比重最大的“银信合作”类的理财产品的相关风险和收益问题进行比较研究,主要包括以下主要内容：第一部分,由我国目前具体的“银信合作”理财产品在市场发售状况入手,通过对这类理财业务的描述,详细介绍了我国目前“银信合作”理财业务发展的现状,剖析了我国商业银行发展“银信合作”理财产品的内在原因及动力。第二部分,针对我国商业银行“银信合作”理财产品的收益进行实证比较研究,对其收益水平进行回归分析研究,比较各家商业银行相关产品收益的特点,比较收益水平所受到的各个影响宏观环境因素。第三部分,揭示“银信合作”类理财产品存在的相关风险点,结合我国商业银行发行理财产品的实际情况,比较比较理财产品在这些风险点的异同,同时提出应对风险所采取的相关风险防范对策建议。
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中国工商银行发展个人理财产品的策略研究
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作者：
庄芝琴
来源：
华东师范大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
中国工商银行
理财产品
发展策略
SWOT分析
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描述：等相关知识,采用静态分析和动态分析相结合的方法,重点研究中国工商银行个人理财产品发展的策略。同时通过比较分析的方法对比中国工商银行与业内同行在理财产品发展策略上的异同点,将相关理财理论与我国商业银行的实际业务相结合,拟通过理论结合实际的方式出发提炼出符合中国工商银行特色的理财产品发展策略。本文所指的商业银行理财是指我国商业银行推出的人民币理财产品。本文首先从商业银行理财产品的发展背景、发展历程和基本概念出发,对理财产品进行了归类梳理；其次与同业进行对比研究,认为在其理财产品发展中存在一些问题,例如产品创新力度不足、功能单一、同质化严重、发行频率较低、缺乏准确的市场定位、人均创利低下等等：在这些问题的基础上针对工商银行在发展理财产品过程中所存在的优势、劣势,面临的机会、威胁展开了SWOT分析,总结出了中国工商银行发展理财产品的策略措施,并对存在的问题提出了进一步的解决方案。本文建议,中国工商银行在其理财产品的发展过程当中,要做好经营机制和经营理念的转变,从激励机制、市场定位、客户分层等方面为理财产品的发展打好全面而坚实的基础。同时,认清目前理财产品所存在的一系列问题,进一步加大个人理财产品的研发创新力度,结合市场和客户的需求,设计出具有个性化、品牌化优势的理财产品。建立全面的理财从业人员培训体系,通过培养高素质的专业人才,从而进一步推动中国工商银行理财产品的良性发展。
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我国地区间基本公共服务均等化问题研究
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作者：
赖庆昆
来源：
华东师范大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
基本公共服务均等化
地区间/城乡间均等化
制度建设
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描述：广义分配问题产生深刻影响。西方发达国家由于政府财政主要用于基本公共服务供给,财政均等化与公共服务均等化基本上是可相互替代的概念。我国与其相比,对基本公共服务均等化的关注较晚。改革开放三十多年来,一方面为基本公共服务均等化实施奠定了必要物质基础；另一方面,不断扩大的收入差距以及国富而民生失调的发展失衡现象,亦强化了基本公共服务均等化的现实必要性。公共服务均等化的实现,一靠财力,二靠制度。考虑到基本公共服务外延比较广泛、本文将研究重点集中于地区间的基本公共服务均等化问题上,基于行政管理学和公共财政学视角,从基本公共服务均等化概念和现实基础入手,利用相关数据,对我国基本公共服务不均等的影响因素进行分析。本文结果表明地区间经济发展水平、城乡二元体制、中央转移支付、地方财政规模等因素都在不同程度上影响着各地区间基本公共服务的财政支出水平,进而会影响到基本公共服务均等化水平。当前,主要西方发达国家已经进入基本公共服务均等化改革和完善阶段,而我国尚处于公共服务均等化制度建设阶段,通过对发达国家基本公共服务实践进行分析研究,得出相关启示,以资借鉴。发达国家在公共服务均等化的共性做法,表明公共服务均等化在制度基础、基本原则等方面有一定的规律可循。各国针对具体情况采取的差异性做法,亦值得探讨。本文认为：针对具体国情,要保证我国基本公共服务均等化的可持续实现,可采取以下对策：均等化的推行首先应遵循公平与效率互补、长期渐进以及政府财政主导的多元调节方式结合的原则；其次应坚持市场经济制度和中央与地方明确的职责分工的制度基础,厘清事权关系；最后,应重点从公共财政制度、规范的转移支付制度等方面加强基本公共服务均等化的制度建设,同时注意各项制度之间的相互协调与配合。
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商业银行人民币理财产品发行收益率与银行风险关系的研究
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作者：
蒋月
来源：
华东师范大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
人民币理财产品
银行风险
市场约束
发行收益率
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描述：国商业银行不可忽视的竞争对手；国内中小型股份制银行在近几年的快速发展更是让我国整个银行业的竞争变得硝烟弥漫。因此,我国商业银行开始积极拓宽经营业务范围,寻求新的盈利方式,而银行理财产品也就是在这样的大环境下成为银行业务不可分割的重要组成部分,并受到越来越多的人们追捧。相较于国外成熟的理财市场,我国理财业务仍属于发展的初级阶段,在居民对于理财产品收益和风险的认知水平有限的情况下,研究我国商业银行理财产品预期收益率的影响因素这一问题是十分有意义的。特别是笔者在回顾以往的研究时发现,近年来国内已有一些文献涉及讨论我国银行理财产品收益率,但几乎没有文章深入探讨银行理财产品的发行行为与产品的发行收益率是否与银行自身的风险相关。而本文就是围绕着银行人民币理财产品发行收益率的影响因素这一问题展开,重点关注银行风险对人民币理财产品发行收益率的影响作用。本文首先分别从理财的理论基础、银行理财产品定价机制、银行理财产品收益率影响因素、银行风险的市场约束、银行理财产品与利率市场化关系几个方面梳理了国内外的研究文献。接着,文章就我国银行人民币理财产品业务的发展和现状做了阐述,分别从微观和宏观两个层面理论分析了影响人民币理财产品收益率的因素,利率、货币供应量、环境因素、挂钩资产、投资期限等都会对产品的收益率产生影响,并且,随着我国金融深化的步伐,各种影响机制会变得更加复杂和隐秘。文章重点用实证方法以15家上市银行为样本,分析了银行人民币理财产品发行收益率与银行营运风险、流动性风险、信贷风险等银行风险的关系。从而得出结论：银行的信贷风险和营运风险对银行人民币理财产品发行收益率的影响是显著的,这也说明了银行人民币理财产品发行收益率对银行风险起到提示作用,文章也对于不显著的因素一一作出解释分析。本文实证的结论无论对于监管当局、投资者还是银行来说都具有重要的参考意义,并站在三者的立场分别给出了建议：监管部门应重视银行理财产品的发行行为,根据理财产品发行收益率合理判断各类银行风险状况,降低银行在理财市场吸纳资金的成本以控制本地区的金融风险；投资者应加强理财专业知识,理性分析自身的风险偏好,充分认识产品的结构和风险,不盲目追求高收益高风险产品,使银行理财产品的投资者自身形成有效的市场约束能力；银行应更加重视风险控制,避免为满足银行当前的流动性需求而发行高收益产品从而扩大发售规模,突击性的吸收资金不仅降低银行的营运效率,也不利于银行理财业务的长远发展。文章最后立足于宏观层面阐述了在我国利率市场化的大环境下,利率市场化过程和我国理财产品发展的互相推动作用。
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中国大陆房地产开发企业避税行为研究：基于税收规制视角
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作者：
车理想
来源：
华东师范大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收规制
避税
房地产
中国
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描述：专题研究,由于中国大陆房地产市场的特殊市场环境和行业现状,从税收规制角度,开展这种带有灰色成分的逆法意识避税行为研究也就具有特殊的价值。本文就是基于税收规制视角,针对我国大陆房地产开发企业逆法意识避税行为的专题研究,全文主体部分共分七章：第一章：介绍本文的研究背景,研究目的,研究现状,研究思路和技术路线。第二章：避税基本概念的界定与辨析,介绍避税与人们熟知的相关概念的区别与联系。第三章：全面系统研究了在我国大陆房地产市场的特殊背景下,我国大陆房地产开发企业的避税行为,总结梳理了我国大陆房地产开发企业的避税行为模式。第四章：从中国大陆房地产开发企业避税行为产生的外部和内部两个方面分析行为发生的原因。第五章、第六章：从外资汤臣一品项目和内资万科股份两个案例分析入手,从实证上研究分析在具体个案上大陆房地产开发企业避税行为表现。第七章：分析避税行为背后的多重利益博弈关系和对税收规制的几层认识。第八章：结论部分,从税收规制角度,考虑到房地产业的长期健康有序发展,对政府如何开展反避税和建立良好有序的行业环境给予适当的政策建议同时也对房地产开发企业在经营过程中如何以止确的理念去适度合理开展避税给予建议。
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秦汉时期财政运作研究
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作者：
张捷
来源：
华东师范大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
秦汉时期
财政运作
变迁
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描述：均输市易等财政运作方式来说,无一不是受秦汉制度的影响。可以说,秦汉时期的财政运作奠定了我国二千多年封建国家财政运作体系的基本框架。本论文在前人研究的基础上,尽可能地利用传统的历史文献和出土的简牍材料,借助于财政学、民族学、社会学等多学科的理论和方法,深入分析与比较研究财政运作在秦汉前后不同历史时期的变化,考察诸如政治治乱、经济盛衰、军事纷争与民族和战等因素对财政运作的影响,以期厘清秦汉财政运作发展的脉络,深入探究了它的演化与变迁的历程。本文包括绪论及三章内容。其中,绪论部分首先分类介绍了学界对财政运作有关问题的研究概况与存在的问题,认为虽然与财政有关的论述大量存在,但真正切入财政运作的论述尚不多见。第一章就秦朝开创了全国一级的财政体制、套独立的财政系统以及一系列财政措施进行总体论述,认为秦朝赋敛过重过急、消费性开支过快过大,都从根本上破坏了社会生产力。第二章比较研究了西汉各阶段的财政运作历程,认为随着土地兼并形势的发展,地主、商人等豪强势力不断壮大,逐渐成为与政府争夺财源的重要力量。对外与匈奴的关系一度牵动了财政运作的神经,比如汉武帝时期对匈奴实行的自卫反击战争,就将国家财政纳入了军事财政的轨道。新朝为了应付与匈奴军事对峙的巨额开支,便将敛财的目光转向工商业等领域,实施了范围广泛的六筦体制。第三章主要介绍东汉初年在政治上抑制豪强的扩张,经济上却为他们大开方便之门,官僚、地主与商人的势力得以自由发展起来,土地兼并与奴婢化问题也更甚于前代。从东汉中后期开始,外戚与宦官轮流执政以至宦官独霸朝政局面的形成与发展,不仅造成了财政消费性开支过度膨胀,地方的财权也逐渐被黑暗势力所侵蚀,甚至用于平定羌乱的战费也成为贪官污吏掠夺财富的又一重要途径。
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个人消费者投资理财的行为决策研究
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作者：
夏敏
来源：
华东师范大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人消费者
商业银行
投资理财
行为决策过程
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描述：文从国外关于商业银行个人理财理论研究的分析入手,以个人理财业务为研究对象,从消费者行为的角度出发,深入地研究了个人理财消费者行为决策的过程及影响因素,并编制了影响消费者行为决策的评价量表。首先,本文根据现阶段关于商业银行对私理财的理论研究,剖析了个人理财的理论本质及特征。并根据消费者行为学的基础理论内容,建立了金融消费者行为决策模型以及消费者行为决策过程的影响因子评价量表。然后,概括并总结了消费者行为决策模型的理论基础和分析方法,并根据建立的评价量表设计出一套个人理财消费者调查问卷,进行市场调查。最后对问卷调查结果进行数据处理,并利用AMOS进行数据分析,最终对假设进行了解释。结论显示,家庭生命周期对理财目标有显著的影响,而理财目标、产品购买经历、风险偏好以及财富来源均对资产配置有着显著的影响；理财知识水平、产品购买经历对理财性格具有显著的影响；理财知识水平、财富来源对财富管理习惯有着显著的影响；同时,产品购买经历对认同感却没有显著的影响。本文从金融消费者行为决策过程的角度帮助商业银行认识到消费者购买个人理财产品时的行为决策过程及其影响因素,有利于商业银行有针对性地采取相应措施加快个人理财业务的发展,提高商业银行的竞争优势。
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北宋嘉祐、治平年間理財思潮探析：以王安石、司馬光為中心
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作者：
任仁仁
来源：
华东师范大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
嘉祐
理财思潮
王安石
司马光
天地之产
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描述：的焦點。為富國强兵、擺脱宋廷的内外困局,他们遂针封“理财”問题展阴充分封論,各抒已見。而當畴有關理财問题的奏疏及裱論又以嘉祐、治平年間為多,蔚然而成一時之社會思潮。在此番理财思潮之中,王安石與司馬光的理财方案並不是僅僅针封某些具體理财措施的阐發,而是就“天地之産有常”與否,即天下财富總量是一個定量還是增量造一理念作為基本出發點,建立各自之理财學說體系,從而给此後社舍歷史造程如“熙豐燮法”、“元祐更化”等带來了深刻地影窖。職是之故,本文通遇梳理嘉祐、治平年間的理财思潮,封當畴褚多理财觀點、議論進行分辨、評說,并在還原這一畴期的理财思潮的同時,重點探析、比较王安石與司馬光理财思想之異同。
