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我国商业银行个人理财业务问题对策研究
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作者：
付松
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
我国商业银行个人理财业务
对策研究
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描述：期经营战略。长期以来,我国银行业对个人的金融理财服务仅仅局限于储蓄、代收代付等。自1996 年起,深圳、广州地区不少商业银行分行陆续设立私人理财中心或私人银行部开展了个人理财服务。1998 年工商银行上海、浙江、天津5 等家分行选择了一些营业网点进行“个人理财”试点。现在,几乎各家商业银行都推出了相应的业务种类,个人理财业务正在成为金融行业新一轮竞争的焦点和制高点。
随着中国市场经济的发展,居民收入迅速增加,居民个人金融资产规模不断扩大,人们的金融投资和金融风险意识也日渐增强,我国商业银行开展个人理财业务的时机已经成熟。个人理财服务在我国金融机构中已初露端倪。各地根据自身的条件向客户提供有特色的个人理财服务是银行业务拓展的新趋势。入世后,外资银行正在加紧进入中国金融市场,个人理财业务已成为外资银行抢占中国金融市场新的竞争焦点和中国商业银行业务拓展之重点。
但是,个人理财业务在中国还是新生事物,国内商业银行和居民对此业务还缺乏系统了解和正确认识。虽然经过几年的发展,我国银行业的个人理财业务已取得一定成绩,但其大力发展还存在相当的障碍,除了市场、政策等外部环境的限制外,“以客户为中心”的经营理念及相应的组织架构、机制流程以及后台支持体系的欠缺,尤其是大量高素质理财人才的缺乏更是制约该项业务的亟需解决的瓶颈。
本文分五部分。第一部分概述个人理财的基本概念和我国商业银行发展个人理财业务的必要性;第二部分分析国内外个人理财业务的
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中国银行发展个人理财业务的探讨
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作者：
羊英
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财业务
财务资源
金融产品
商业银行
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描述：荐需要的金融产品，并出具理财报告。 个人理财业务在我国银行业是一个热门话题。各银行为争夺高端个人客户，纷纷打出各自的理财品牌，从产品设计、品牌建立、个性化服务等各方面进行创新。中国银行亦创立了中银理财品牌。本文通过介绍中国银行发展个人理财业务的情况，对比中外同业的状况分析了目前的现状及问题，并提出解决的对策。全文分为三章，主要内容如下： 本文按照“个人理财业务在中国银行业的发展前景——中国银行个人理财业务的发展现状——中国银行个人理财业务未来发展中必须正视的问题与对策”的逻辑思路展开： 首先，第一章从国外银行业的实践和对我国实际情况的分析两个角度，指明了中国银行顺应潮流，发展个人理财业务的良好前景和前进方向。第一节通过分析发达国家银行业说明个人理财是发达国家银行业务的核心内容之一，并从客户定位、产品营销、分销渠道、业务定价四个方面考察了个人理财业务的香港案例，从中看出我国银行业个人理财业务的发展趋势；第二节从国内经济发展带来的个人金融需求增长、银行业的竞争发展和战略结构调整三个方面说明中国银行业发展个人理财业务将是历史的必然。 其次，第二章展示了中国银行个人理财业务发展的现状：外部竞争环境、内部比较优势及相应的战略规划和战术转变。从中国银行面临的外部同业环境和自身具备的外汇理财优势两个方面进行条件分析，其中涉及了国内个人理财市场及同业中较具代表性的几家银行，比如工商银行、招商银行、花旗银行、荷兰银行等的个人理财业务，从而总结了中国银行在外汇理财产品上的竞争优势，并在此基础上进一步思考中国银行发展个人理财业务的战略规划和综合理财、立体化网络、品牌化、个性化服务四个战术转变。 最后，第三章面向中国银行个人理财业务的未来发展。在分析完外部环境和内部优势，将战略规划和战术调整付诸实践时，中国银行必须正视的即将面临的一系列挑战，其中主要集中在产品、技术、客户和人力四个方面，本文最后则思考了相应的对策。 中国银行的差距及问题：外汇理财产品领先，人民币理财产品匮乏；产品同质化严重，缺乏有差异的市场定位，产品创新落后于市场需求；客户细分不够，客户个人的金融基础资料不足理财分析师和顾问严重不足，缺乏调研能力，因而对市场的预期判断力不强；专业理财人员严重匮乏业务发展的技术系统跟不上；信息系统开发力度不够金融知识、风险等普及教育不足，客户认知度还不够，目前国内对于银行理财的需要并不是很强烈。 探讨了发展中国银行理财业务问题的解决对策。首先加强“中银理财”品牌建设，包括战略规划、策略制定、渠道建设、队伍建设、科技需求、管理制度等项工作，着重加强理财产品及产品组合的研发。 理财产品的创新，其设计原则为：根据顾客的需求、市场的需要来设计和推广理财产品。根据马斯洛的需要层次论分析顾客需求，用行为金融学BBK模式分析五种投资者行为，借用金葵花理财的市场分析调查报告分析客户情况。有适合客户需求的个性化的产品才能创造核心竞争力。 准确定位，细分客户。理财产品尤其要加大创新力度，对客户市场的需求变化及时跟踪，区分需求差别的因素，并进行市场细分，针对不同的生命周期、不同的投资性格特征、不同的财务计划状况的客户需求进行多种产品设计。 培养个人理财策划师，引进CFP，CFP是国际上最权威的一种金融理财职业资格，金融理财师的主要职责是为个人提供全方位的专业理财建议，通过不断调整存款、股票、债券、基金、保险、动产、不动产等各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务规划，满足客户长期的生活目标和财务目标。 培养专职的理财客户经理，客户经理制是商业银行适应市场和客户需求变化的一种营销导向的制度安排和组织架构设计。客户经理通过帮助客户制定理财规划策略，并通过出售相关的金融产品，以达到客户的理财目标。 渠道建设和培育客户，主要是通过建立健全信息网络服务系统。客户对银行服务渠道的选择日益向安全、快捷、方便等方面发展，个人理财网络的发展趋势是以物理网络为依托、以电子银行服务为扩展的一个随时、随地可进行个人理财的服务全国乃至全球化的立体网络。对于金融企业网站内容而言，以客户为中心的文明、人性化对于银行服务业的竞争力至关重要，彻底改善原有“重硬件、技术，轻软件(人文)”的服务方向。
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我国商业银行个人理财业务发展策略探析
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作者：
辜丽波
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
市场分析
发展策略
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描述：包括商业银行个人理财业务的概念、对银行业个人理财业务的分类以及我国商业银行开展个人理财业务的必要性。 第二部分，介绍我国商业银行个人理财业务发展现状，通过对中外商业银行开展个人理财业务的对比分析，看到中资商业银行的不足以及国外商业银行在开展这一业务中的先进做法。 第三部分，分析了我国商业银行发展个人理财业务的市场环境，包括市场需求分析、需求者行为分析和影响我国商业银行个人理财业务发展的有利和不利因素分析。 第四部分，提出了我国商业银行开展个人理财业务应采取的策略，主要是运用相关理论与我国商业银行的个人理财业务实践相结合，提出了有针对性的发展策略，分别提出了我国商业银行个人理财业务的功能定位、市场定位、以及业务内容和运行机制的建立。
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企业资产重组中税收筹划问题探讨
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作者：
黄萍
来源：
西南财经大学
年份：2004
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
资产重组
税收筹划
企业管理
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描述：行为中可能作出税务筹划的环节，针对主要税种，进行税收筹划方案的设计。包括：(1)明确并购目标，选择并购对象。涉及目标企业所在行业、所在地点、企业性质、财务状况等方面。(2)选择并购支付方式的税收筹划
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市场营销中的税收筹划问题
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作者：
达湘君
来源：
西南财经大学
年份：2004
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
市场营销
税收筹划
营销策划
营销成本
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描述：和分析。 四、创新之处 本文具有如下特点： 1、选题具有创新性 在经济改革迅速推进并要求理论界对经济现象及经济规律有更深入更具体的研究成果时，做小题目的研究，可以
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高新技术企业的税收筹划
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作者：
胡伟
来源：
西南财经大学
年份：2004
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
高新技术企业
税收优惠
税收筹划
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描述：产业，税收作为国家宏观经济调控、贯彻国家产业政策的重要手段，这种政策意图体现犹为突出。我国在既定的税制框架内，出台了一系列针对高新技术企业的税收优惠政策，来引导社会资源投向、鼓励重点高新技术产品的生产、提高我国高新技术产品的竞争力。 对我国高新技术企业税收筹划问题进行研究的目的在于让高新技术企业充分享受国家的税收优惠政策，用好用足，合理、合法节税，以促进高新技术企业更快、更好地发展。 论文的基本思路和逻辑结构论文的基本思路是：高新技术企业为什么要进行税收筹划?→高新技术企业的税收筹划怎么样?→高新技术企业如何进行税收筹划? 论文回答了这三个问题，从讨论我国的高新技术企业出发，分析了高新技术企业期望通过税收筹划减轻税负的原因；再探讨了高新技术企业税收筹划的优势、难点；分析了筹划总的思路、原则(起承前启后的作用)；最后对高新技术企业具体如何进行税收筹划进行了说明和案例分析。 第一章探讨高新技术企业及其进行税收筹划的动因，首先，对我国的高新技术企业，我国高新技术企业的发展、前景作了分析。然后从理性的经济人、公共品、市场竞争三方面分析高新技术企业进行税收筹划的原因。 第二章探讨高新技术企业进行税收筹划的优势、难点(基于国家的税收优惠)，分两节，第一节分析税收筹划的优势；第二节分析税收筹划的难点。 第三章提出高新技术企业进行税收筹划总的思路和原则。 第四章是论文主体，具体分析高新技术企业如何进行税收筹划。该章分为三节：第一节从利用税收政策的地区差异、利用内、外资企业所得税政策的差异、利用子、分公司税收政策的差异三方面来探讨高新技术企业设立中的筹划问题。第二节探讨高新技术企业生产经营中的筹划问题，一是从技术开发投资、进口设备投资、技术改造投资、融资等四方面进行投融资的筹划；二是从折旧核算、存货核算两方面进行经营中财务核算的筹划；三是从工资支出、广告费、业务宣传费支出、业务招待费支出、资助科研支出等四方面进行生产运营中的筹划。第三节探讨高新技术企业营销中的筹划问题，从增值税纳税人身份选择、兼营行为、混合销售行为、产品收入和技术收入转换、销售结算方式等五方面进行筹划分析。
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公司国际化战略中的税收筹划问题
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作者：
杨林林
来源：
西南财经大学
年份：2004
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
战略管理
税收筹划
国际化战略
企业管理
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描述：际化战略管理过程中必需要充分重视税收筹划的重要作用，并将税收筹划贯穿于整个管理和发展过程。在目前我国政府鼓励企业“走出去”的大环境下，本文的研究将给即将走出去的企业和已经走出去的企业提供一个关于税收方面的全面建议和整体方案，以利于我国企业的国际化征程和我国大型跨国企业的成长。文章主要从国际化战略与税收筹划的关系、国际化战略相关税收筹划和税收筹划的组织设计三个方面进行阐述，其中重点在第二部分和第三部分。第二部分主要从公司注册的选择、投资地点和投资行业的选择、组织机构设立形式的选择、集团内部运作的筹划、战略结构调整中的筹划、战略重组兼并中的税收筹划、国际化战略过程中的资金转移筹划、国际税收抵免筹划等八个方面进行了阐述和论证，为企业国际化战略全过程进行了税收筹划的建议。第三部分主要从集团控股公司、集团总部、各分公司和子公司等不同层面提出了相关组织设计的建议，并对税收筹划当中应当注意的问题和筹划能力的提高等进行阐述。 文章的结论是企业在国际化战略管理中应该也必须充分重视税收筹划，并在战略管理全过程中充分利用各种方法进行税收筹划，并在组织结构上保障税收筹划的质量和效率，最终达到企业利益的最大化。
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现金流匹配管理及其在个人理财中的应用
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作者：
杨长安
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
现金流
现金流匹配
生命周期理论
人力资产
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描述：中国的中产阶级已然崛起,同时社会在急剧转型,当人们过惯了几十年的“计划生活”,要开始自己买房、自己负担子女的教育费用、自己承担部分医疗费用,要自己安排一生的时候;当人们面临越来越多的金融产品和越来越复杂的税务和遗产问题时;当人们面对诸多社会、生活的不确定性,开始茫然甚至恐慌时,对个人财务规划师的需求便产生了。据国家经济景气监测中心公布的一项调查结果显示,就全国范围内约有70%的居民希望得到理财顾问的指导。我国个人理财市场正处于起步阶段,相当规模的个人金融理财业已经兴起,从而可以帮助人们进行财富的管理。该行业在某些方面具有相当的理论基础,如边际消费倾向递减、默顿-萨缪尔森连续时间金融模型等,但个人理财师在指导人们对个人进行风险和收益的权衡时更倾向于使用经验规则。例如,保守的投资者被劝说持有...
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有效税收筹划在企业并购中运用的研究
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作者：
黄诚
来源：
西南财经大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
有效税收筹划
并购
应税并购
免税并购
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描述：现经济生活中一种不可或缺的时尚,是历史发展的大趋势和全球经济战的主战场。中国企业也将身不由己地置身于并购浪潮之中,力图通过理性明智的并购抉择,优化企业的组织结构和资源配置,全面塑造和提升企业的核心竞争力,以实现长期战略,取得市场强势。成功的并购取决于最优的并购策略,而并购中的税收筹划则是并购策略中不可缺少的组成部分。基于以上原因,本文运用有效税收筹划技术对并购中的纳税人税收筹划问题进行研究,在现行税法下从并购支付方式的税收效应角度出发,对应税并购和免税并购的税收筹划进行比较,试图构建并购活动中的税收筹划模型,同时提供一种不针对具体的筹划活动却能够应用于任何组织形式以及一个组织内的各项战略性活动之中的税收筹划思路。为完成这一任务,本文以有效税收筹划的一般理论为切入点,在有效税收筹划的基本概念的指导下,运用有效税收...
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我国教育投资中的政府行为研究
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作者：
李霞
来源：
西南财经大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
教育
投资
政府行为
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描述：的发展和科技的进步为前提。现在,国家之间的竞争已经越来越体现为科技和人才的竞争,在这样的大背景下,教育,成为一个国家尤其是象中国这样人口众多的发展中国家的头等大事。
改革开放以来,我国教育事业发展迅速,政府教育公共支出年年递增,在很大程度上满足了全社会的教育消费需求,极大地提高了全社会劳动者素质。但由于我国是一个人均受教育程度较低的发展中人口大国,多年来在教育投资方面始终存在着绝对不足,不仅和发达国家相比,就是和一些发展中国家相比,我国的教育投资也严重不足。所以,教育投资问题一直是我国众多理论研究学者和实践工作者普遍关注的重要领域。
纵观国内外对教育投资问题的研究,大致形成了教育经济学和教育财政学两类主要观点。教育经济学起源于西方国家,以舒尔茨为代表的学者,通过研究西方国家经济增长要素,提出了人...
