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四川建行个人理财业务竞争环境和竞争策略研究
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作者：
杨展
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
竞争环境
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描述：的核心竞争力，所以正受到众多金融同业的重视。 在确立竞争策略前有必要将四川建行所面临的竞争环境进行认真的分析。从国家大的宏观环境来说，近年来持续健康高速发展的经济环境是开展个人理财业务的最大保障，受益于经济发展所带来的居民财富增长和富裕客户数的不断增长是个人理财业务的重要客户保障。监管部门出台了一系列法律法规，为商业银行开展业务扫清了法律障碍，同时规范了理财产品和服务提供方的行为，保护了消费者的正当权益。科技的进步也有助于商业银行拓展个人理财业务。 从四川建行所处的微观竞争环境来看，本地众多金融机构所推出的理财产品和服务面临着同质化的问题，服务的意识和观念需要改进，而不成熟的客户市场也需要致力于开拓理财市场的众多金融机构着力培育。作为中国第一家上市的国有大型商业银行，建行在向现代商业银行转轨的过程中经营状况在持续不断地改进，为了积极有效地开展个人理财业务，建行从总行到分行各级机构从组织结构上强化了业务支持，经过业务培训的理财客户经理为客户提供各种理财服务。 四川建行在开展个人理财业务中面临着同大多数同业相似的困难，如业务开展缺乏经验，服务和产品大同小异、同质化比较严重。本文从银行经营的角度出发，分析了四川建行在开展个人理财业务这一新业务时所面临的市场竞争环境，并结合自身的优势、’劣势，找到业务发展的难点和重点，提出有针对性的开展个人理财业务的竞争策略，以期在该服务领域确立建行自己的核心竞争力。根据自身经营特点和市场竞争环境，本文提出四川建行在开展个人理财业务中所应当采取的竞争战略。所有竞争和营销战略的关键就是要坚持总成本领先的战略，在此基础上首先要做好市场细分和目标客户定位工作，作者倾向于四川建行的客户定位于中端客户群，并且从如何确定高价值客户等角度阐述了自己的理由，同时认为要作好中端客户的营销就要在适当降低理财业务门槛的情况下着重培育具有发展潜力的青年中端客户。除了目标市场定位的问题，在业务品种易被模仿的市场背景下，一家银行要保持与众不同的竞争优势，品牌化无疑是必须高度重视的竞争手段之一。 此外，客户关系管理对于个人理财业务也非常重要。对高价值客户的管理主要是利用更有价值的新产品和更具特色的服务，留住并吸引客户。对低价值客户的管理主要是降低为其服务的成本，提供尽可能多的服务，重点开发有客户未来价值、客户潜在价值的群体，为理财服务持续发展储备充足的客户资源。客户关系管理的关键是要建立集中、统一的个人客户信息档案系统和高素质的客户经理队伍，而客户信息缺失和富有经验的客户经理是四川建行目前面临的现实问题，而客户经理素质的提高有赖于大量和专业化的业务培训，是一个渐进的过程。 本文主要包括三个部分：第一部分论述四川建行开展个人理财业务的意义和作用，第二部分对四川建行个人理财业务的宏观和微观竞争环境进行了分析，第三部分根据前面对于竞争环境的研究和分析，结合建行业务经营特点和市场环境，提出有针对性的个人理财业务策略。 本文将个人理财服务的研究置于四川本地现实经济金融环境中，突出报告的应用性及实践中的可操作性。通过理论和实践相结合，采用定性分析为主、定性与定量相结合，以对比分析、数据、图表等形式，尽量直观地表达所要说明的内容。
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企业集团财务战略研究
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作者：
周宇
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
企业集团
财务战略
战略管理
价值链重构
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描述：问题。 本文的主要创新点包括： 1、研究视角创新。已有的文献更多地是立足于财务战略的具体内容进行研究，结合财务管理的环节，是一种静态的研究。本文着眼于企业集团这个对于国民经济有重要
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我国个人理财业务的需求管理研究
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作者：
黄昕平
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
金融机构
个人理财业务
需求管理
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描述：我国金融机构在开展个人理财业务方面也有了比较大的进展。但是无论是学术界还是实务界,都认为我国金融机构的个人理财业务规模和水平并不是很理想,没有达到应有的发展规模和水平,尽管在差距的定性认识、定量认识、成因认识等问题上还没有形成比较一致的看法,但是在差距的存在上,则得到了多数文献的认可。本文认为个人理财业务的发展规模及水平和个人理财业务的实际需求状况有着十分密切的联系,通常情况下,如果没有较大规模以及较高层次的个人理财实际需求,那么个人理财业务的发展也难以在规模上有所扩大、在水平上有所提高。因此,尽管我国存在着发展个人理财业务的良好市场基础,但是良好市场基础的存在只是个人理财业务发展必要的先决条件,而不是充分条件,金融机构还需要通过一系列的企业资源和各种市场工具的运用,如市场调查、数据分析、广告宣传、企业形象...
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企业并购中的税收筹划研究
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作者：
肖远菊
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
企业并购
税收筹划
税收政策
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描述：体制的建立和完善以及中国加入WTO,税收筹划作为纳税人合理降低成本、提高竞争力的重要手段之一,必将得到前所未有的发展。企业并购中的税收筹划则是从税务角度对目标企业的选择、出资方式及融资行为等并购活动进行科学、合理的事先筹划和安排,尽可能减少企业纳税成本,实现企业整体价值最大化。企业在改制重组中如果税收筹划到位,可能使企业享受税收政策上的种种好处,减轻企业税务负担,相反,如果漠视其中的税务问题,则可能带来日后的麻烦,甚至走进税收“陷阱”,这不能不引起决策者的重视。
鉴于此,本文从企业并购角度出发,探讨企业并购过程中各个环节的一些涉税问题。中国在经历了十几年的市场经济洗礼后,目前各非政府管制行业已经全面进入了激烈竞争的市场阶段。面对激烈的市场竞争,企业通过规模化而降低成本,并不断寻找新的利润增长点,已成为企业经营战略的重要措施,从而使得行业整合和跨行业扩张在所必然。在未来的数年里,中国将会出现一个十分活跃的企业并购市场,企业并购将是企业战略的重要手段。值得一提的是,从过去的并购中看出,我国有很多企业忽视了将企业并购与税收筹划进行有机结合,在并购中造成企业多交税,加重了企业的税收负担。企业的并购活动,应该也必须重视税收筹划,以降低并购重组成本,减轻税收负担。
一、主要内容及观点
本文共分三章,各章节主要内容及观点如下:
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导入CRM改善银行个人理财营销的思考
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作者：
张小义
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
CRM
效率
个人理财营销
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描述：理财的营销方面存在着种种问题需要解决:理财产品的同质化、理财营销手段的单一化、对理财市场的细分程度不够、高级理财客户经理的缺乏等等。在同国外大银行进行个人理财竞争中,如果不积极变革,只能处于下风,被市场无情的淘汰。所以,对中国银行业而言,研究如何提高个人理财市场营销的效率势在必行。
自从GartnerGroup正式提出CRM的概念后,CRM在国外逐渐受到了企业的重视, CRM以客户为中心等理念也给企业带来了经营观念上的转变,改善了管理,提高了效益。在国内,随着CRM理论的引进,一些行业抢先应用,比如医药行业、房地产开发行业都取得了不错的效果。而商业银行的人个理财营销,至今真正引入CRM的非常之少。已经导入CRM的也大多停留在安装客户软件、强调客户经理的作用等浅层次上。并没有真正将CRM的精髓应用到银行的个人理财营销中去。而如何将CRM与银行业个人理财业务相结合来改善个人理财营销的效率越来越受到银行业和专家学者的注意。
一、研究思路
本文针对目前银行个人理财营销中存在的目标市场不清楚、新产品开发没有针对性等问题,力图将导入CRM与个人理财营销相结合,通过细分市场、找准营销切入点、开发有针对性的理财新产品、促进理财客户经理的培训与考核,改善中国商业银行的个人理财营销,同时,改善银行个人理财的价值管理、转变银行体制、提高员工素质,提高中国银行个人理财营销的竞争力,推动其健康发展。这也是本选题的现实意义与理论研究价值所在。
本文的研究思路为:首先介绍CRM理论发展进程与主要理念,同
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论我国商业银行个人理财业务现状、问题及发展对策
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作者：
杨海刚
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
客户关系管理
差异化
分业经营
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描述：。在西方国家,个人理财业务以其批量大、风险低、业务范围广、经营收益稳定等优势在商业银行业务发展中占据重要位置。个人理财几乎深入到每一个家庭,个人理财业务已经成为西方商业银行业务领域最重要的组成部分与利润增长点。本文针对我国商业银行个人理财现状,对比发达国家和地区发展概况,陈述我国存在的问题,找出其制约因素,最后提出问题的解决措施,探讨我国商业银行应该如何开展个人理财业务。本文着重借鉴了美国、瑞士、香港等地商业银行开展个人理财服务的经验。之所以用这三国银行为例,作者认为,瑞士商业银行一般被认为是最早开展个人理财业务的银行,因此可以从源头上对个人理财业务更好的认识;该业务随着20世纪70年代从美国开始的金融创新浪潮而迅猛发展起来的,并且美国商业银行如花旗银行的个人理财业务是十分发达的,对我国有巨大的借鉴作用;香...
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我国商业银行个人理财业务的服务营销策略研究
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作者：
吴胜林
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
服务营销
服务利润链
内部营销
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描述：润来源点,我国商业银行在借鉴外资银行的发展经验的基础上,纷纷将拓展业务重点放于中间业务,其中为客户提供个人理财服务更是中间业务的重中之重。国外银行的经验也表明,个人理财业务在中间业务中的利润贡献率比较高,而且个人理财业务能够巩固和扩大客户。
作为个人理财市场的需求方,广大居民同样有着很大的热情。随着经济的发展,居民手中财富的增加,居民已不满足传统的资产保值,对专业理财的需求增强。由此可见,随着居民财富的迅速增加和个人投资意识的增强,我国商业银行个人理财业务呈现出巨大的发展潜力,优质客户的理财服务已经成为国内外各大银行的竞争焦点。外资银行进入中国金融市场,纷纷将突破口重点锁定在高端客户个人理财业务上,以国内高端富裕客户群体为目标客户群,国内商业银行面临严峻的市场考验。
综上所述,在个人理财业务市场竞争中,我国商业银行必须采取积极的竞争战略,才能在如此激烈的竞争中占住一定市场份额,吸引并留住客户,求得生存和发展。对于商业银行个人理财业务而言,为客户提供优质的服务是获取市场份额的保证。谁能根据客户的风险偏好、购买行为特征等为其提供个性化的、一对一的理财服务,谁就更能在竞争中取胜。在国内商业银行个人理财业务市场竞争策略中,服务策略,尤其是个性化服务(差异化营销策略),以客户为导向的重要性是显而易见。金融业属于服务行业,其提供的个人理财产品也大多具有服务性质,而服务产品一般具有无形性、
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转让定价调整方法的国际借鉴研究
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作者：
邹勤
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
转让定价
调整方法
国际比较
税收管理
税收制度
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描述：据国家税务总局统计，在目前开业的25万户外商投资企业中，亏损面高达51％，许多企业在持续亏损的同时，还在增加投资。有很多证据表明，在亏损的外商投资企业当中，除小部分属经营性亏损外，绝大部分存在着虚假亏损的现象，利用转让定价转移利润是造成亏损的重要原因之一。 在一个设计完善的所得税制度里，税务当局应该具有在必要的情况下对关联企业转让定价进行调整的权利，使国家可以从在其境内所进行的经济活动中征收到合理的税收份额。当一个国家执行强硬的转让定价调整制度而另一个国家没有时，在这两国有交易往来的纳税人会将所得转向转让定价税制更为严格的国家，以减少被双重征税的风险。因此，为了防止其他国家通过过度实施转让定价税收规则，从跨国交易中获得不合理的税收份额，一个国家的税务当局也需要有调整转让定价的权利。以美国为例，由于它具有系统地、强制地实施其转让定价规则的能力，跨国公司在进行税收筹划时，往往会考虑把更多的利润留在美国以避免遭受严厉的处罚。 在这种形势下，各国政府财政税务部门以及OECD等国际组织加强了对转让定价问题的研究，近年来相继发布了一系列关于转让定价的研究报告、操作指南以及法律法规，使转让定价调整从理论到实践都发展到一个新的高度。 我国转让定价税制的确立可以追溯到1991年，经过十几年的发展，已形成基本的法律框架，但转让定价调整的实践与发达国家相比仍然存在较大的差距。笔者长期从事国际税务管理工作，从个人的体会来讲，我国开展转让定价工作之所以困难重重，核心的问题在于转让定价调整方法不明确、不规范、不完善，现有的规则难以操作。 中国加入WTO以后，国际税收管理领域的国际交流与合作日益频繁，国家税务总局与OECD等国际组织建立了长期合作关系，加强了转让定价领域的培训与研究。然而，就我们目前看到的著述，对转让定价税制的研究大多数停留在宏观的层面上，很少从实际的角度探讨如何解决转让定价的核心问题即调整方法的运用。转让定价调整方法的运用包括“数据来源的确定-可比对象的筛选-可比性分析-可比性差异调整-使用适当的方法进行调整”这样一个完整的流程，对这个流程的规范和指导是转让定价实践者最关心的问题。 本文研究的目的是通过系统比较中国与发达国家(主要是美国和OECD国家)在转让定价调整方法方面的主要差异，探讨如何借鉴国际先进经验，使我国的转让定价调整更具有可操作性。由于笔者的工作背景，本文更多地从实践的角度分析了上述流程中的一些技术性问题，提出了细化转让定价调整方法的思路。 笔者在研究过程中，归纳分析了来自于OECD、各国政府财政税务部门、国际会计公司、跨国公司等不同立场的评述，希望从不同的角度揭示转让定价调整问题发展的全貌和趋势。 从具体内容来讲，本文共分五个部分： 一、转让定价调整方法的一般理论 本章介绍转让定价的概念，转让定价调整遵循的核心原则，调整的具体方法、适用原则及各种方法在全球转让定价实践中的运用情况，可比性分析和可比性差异调整的一般概念，预约定价制度的概念、性质和发展状况。 二、我国转让定价调整方法概述 为了便于进行转让定价调整方法的国际比较，本章概述性地介绍我国转让定价税制的现状，着重从分析法律条款入手，介绍我国转让定价调整的法律依据、基本原则和具体方法，以及我国预约定价税制的内容。 三、转让定价调整方法的国际比较 本章系统地比较了我国与美国、OECD国家在转让定价调整方面的差异，包括法律依据的差异，调整原则的差异，调整的具体方法的差异，可比性分析内容和要求的差异，资本性调整的差异等，分析和评述了我国现行转让定价调整制度立法和实践的现状以及存在的问题。 四、转让定价调整方法的国际评述 本章阐述了转让定价领域关于转让定价调整的国际评述，主要观点包括：由于传统交易法的运用在现实中受到局限，转让定价调整方法趋于灵活，利润法的使用受到重视，全球公式分配法仍被主流国家强烈反对；随着信息技术的发展，商业数据库成为可比对象数据的主要来源，但必须认识到商业数据库的优势和缺陷；在筛选可比对象的过程中，关键的问题是保持客观性，由于数据的缺乏，重新考虑可比性标准的应用十分必要，与此同时，法律应该对可比性差异调整过程中一些技术性问题进行规范；如何处理数据运用中的争议性问题。 五、规范我国转让定价调整方法的思考 在分析我国转让定价调整现状的基础上，通过我国与发达国家的差异对比，提出如何借鉴国际先进经验，完善我国转让定价调整方法。针对四个方面提出了具体的对策和建议。首先，在调整方法的选择上，从务实的角度考虑，应采取最优法原则代替原来按顺序选择。其次，应当建立“客观的、稳定不变的”可比对象筛选方法，规范可比对象筛选的流程，细化可比性分析内容，规范可比性差异调整。第三，尽快建立我国自有的价格信息库，配合国外数据库的应用，解决信息来源问题。第四，完善相关法律，包括增加无形资产的特别条款，明确数据处理原则，引进“公平交易值域”的概念，增加转让定价调整实例等等。最后，阐述我国预约定价税制完善的方向。
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论制药企业并购的税收筹划
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作者：
刘恩栋
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
并购
税收筹划
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描述：筹划问题进行研究。
本文的研究方法主要体现在以下的三个方面:
1.规范研究与实证研究相结合,侧重于实证研究:规范研究侧重于对经济行为的价值判断,偏重于定性分析,而实证研究侧重于对经
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商品流通企业经营活动与税收策略研究
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作者：
朱建英
来源：
西南财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商品流通企业
经营活动
税收筹划
筹资成本
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描述：的财会特征及涉及的税种，分析并说明了在商品流通企业推行税收策略研究的必要性和可行性，并在研究商品流通企业的基本特征的基础上，提出了进行税收筹划的原则和基本流程。 第二章研究了商品流通企业分支机构设立过程中的税收筹划问题。由于商品流通企业发展较快，企业不断在各地设立分支机构，其分支机构的组织形式对于企业集团的税后利润最大化具有重大影响。该部分分析了商贸连锁公司的组织机构情况，并以S公司为案例，对企业设立地点、组织形式以及增值税纳税人身份的选择进行了分析，选择提供了税收方面的建议。 第三章是商品流通企业筹资活动中的税收筹划。企业的发展离不开资金的积累和筹集，如何在筹资中减少税收负担是商品流通企业面临的一项重要课题。筹资方式的多样化决定了企业税收筹划会有不同效果。 第四章探讨了商品流通企业购进环节中的税收筹划。企业在购进，商品进行税收筹划，整合企业购销流程，可以使得企业获得更大的利益。以S公司为例，介绍了企业进货渠道选择及进货退回问题处理的税收筹划基本方法。 第五章对商品流通企业销售环节的税收筹划进行了研究。销售是商品流通企业最重要的环节，它很大程度上决定了一个企业盈利水平。对商品流通企业的促销方式、平销返利及代销方式进行了税收筹划的研究。并对销售结算方式的选择进行了探讨。 第六章就我国商品流通企业税收筹划所面临的困境和发展对策及前景进行了研究分析。由于税收筹划在我国商品流通企业中运用的时间较短，企业税收筹划意识淡薄，税收法律不健全，人治行为过重，使得我国商品流通企业税收筹划的开展面临许多的困难。在分析了商品流通企业税收筹划所面临的困境的同时，提出了税收筹划未来发展对策。
