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国内银行个人理财业务发展研究
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作者：
张华
来源：
厦门大学
年份：2006
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财
风险控制
银行
理财业务
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描述：认为个人理财业务作为一种综合金融服务，不是一个产品而应是针对客户一生各个阶段理财目标进行财务规划的全过程。依照这一思路，本文阐述了个人理财业务的基本含义和内容，考察并归纳了境外个人理财业务发展历史及经验借鉴，在此基础上，着重对国内银行个人理财业务的发展策略、以及发展个人理财业务的政策环境、监管环境和银行风险控制进行了较深入的探讨。本文提出了针对性的政策建议：国内银行发展个人理财业务，应借鉴国际成熟经验与做法，采取科学的客户分层管理、创新丰富的理财产品、创建知名的金融品牌、提供配套的增值服务、整合营销服务渠道、打造专业理财团队、加大科技投入七个方面的发展策略。针对银行个人理财业务面临的风险，主张应通过建立和完善运行保障机制、内部管理与监督体系、客户授权及内部授权体系、风险评估与报告体系、错误销售防范体系五个方面加强个人理财业务的风险管理。
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企业投资活动中的税收筹划研究
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作者：
李晓阳
来源：
东北财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
博弈
风险控制
投资
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描述：纳税人成为矛盾对立统一的两个方面。一方面，政府凭借国家权力要尽可能多地征收税款；另一方面，纳税人基于利益的考虑会尽可能少地缴纳税款。税务筹划的目标是合理合法地降低纳税人税负和帮助纳税人规避税收风险，实现涉税“零风险”。
随着我国加入WTO，将有更多的企业走出国门，参与到世界经济的竞争浪潮之中，机遇与挑战并存。与此同时，随着我国经济体制改革的不断深入，企业产权的进一步明晰，企业成为独立核算、自负盈亏的经济实体。这些都必将导致企业管理者更加关注税收成本，更加需要税收筹划。可以肯定，中国加入WTO以后，税收筹划将有更大的发展机遇。更为重要的是，WTO的有关文件明确，开展税收筹划是纳税人的权利之一，这也就为纳税人进行税收筹划提供了一定的规则依据，而目前税收筹划“法无明文规定”的窘境也会得到改变。因此，对税收筹划的理论体系及实践进行深入的研究具有积极的现实意义。
税收筹划属于财务管理的范畴，其性质是一种理财活动。纳税人在其经营活动的决策过程中，以降低税收成本为的目，在税法规定的范围内，开展的税收筹划活动，属于企业财务管理活动的重要组成部分。企业税收筹划具有合法性、前瞻性、目的性和全局性的基本特征。结合企业税收筹划的上述特征，笔者以我国现有的税收法律、法规、规章、制度为依托，结合相关的税收筹划案例分析，对企业投资活动中所具有的税收筹划空间展开论述。
为了使以上论述更加清晰、完整，更具说服力，笔者在进行相关税收筹划案例分析时，多采用的逻辑链结构为：
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我国商业银行个人理财业务发展策略及风险管理
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作者：
李维
来源：
上海财经大学
年份：2005
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财业务
商业银行
风险控制
风险管理
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描述： 第一部分为绪论，提出了个人理财业务的基本内涵以及我国商业银行开展个人...
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外商投资企业税收筹划纳税风险分析-以厦门市某区外商投资企业为例
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作者：
陈美玲
来源：
厦门大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
风险分析
风险控制
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描述：转让定价、稽查案件的数据，对厦门某区一定规模外资企业的税收筹划进行调查，归纳了税收筹划的主要方式、财务特征及政策征管风险，在此基础上对企业规避税收筹划风险提出了建议。 本文共分为五章： 第一章对税收筹划的概念和特点进行了阐述，指出了税收筹划应包含风险性筹划，并分析了税收筹划的纳税风险因素； 第二章归纳了几种常见外企税收筹划方式，分析了各种筹划方式相对应的财务及政策风险； 第三章介绍了当前税收征管的几种重要手段及其对企业税收筹划的影响，进一步揭示了企业税收筹划面对的系统性征管风险； 第四章介绍一个涉外税务审计案例，通过企业对税收筹划的认识和税务机关发现问题和解决问题的方式对比来加深对某些税收筹划风险的认识。 第五章对外企税收筹划的纳税风险进行总结，并对外企税收筹划应注意的问题提出了自己的建议。
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风险控制下的企业筹资税收筹划研究
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作者：
张元元
来源：
湖南大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
筹资
税收筹划
风险控制
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描述：划对制定和实施企业战略具有重要作用,能够为企业节约税收成本,直接增加企业的净收益,有利于企业在发展中确定竞争优势,实现企业价值最大化的战略目标。本文将风险管理的思想与筹资的税收筹划相结合,提出风险控制下企业筹资税收筹划的概念。通过筹划目标制定、税收环境分析、纳税分析、筹资风险控制等内容构建全面的企业筹资税收筹划体系。该体系以筹资的目标和环境分析为逻辑起点,用一系列案例将税收筹划贯穿于筹资的纳税分析中,按照不同的筹资方式进行税收筹划方案的设计。针对筹划过程中各种不同的风险,从风险控制的角度,研究税收筹划的财务风险和其他风险的预警和防范问题。最后,本文以一家上市公司为例,指出在企业筹资的税收筹划中容易引发的各种风险,建议该上市公司对目前的筹资行为进行改善,建立长期风险预警机制防范财务风险的积...
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税收筹划风险及风险控制研究
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作者：
于岩
来源：
东北财经大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划风险
风险控制
税收筹划风险控制
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描述：原理，结合税收筹划自身的特点和一般规律，对税收筹划风险及其控制作初步探讨。企业税收筹划风险控制的主要目的是降低企业税收筹划的风险，减少税收筹划风险给企业带来的经济损失，其主要手段是建立税收筹划风险控制系统。企业税收筹划风险控制系统是在充分研究税收筹划风险的内在特征和成因的基础上构建而成的，这一系统以全过程的税收筹划风险控制为基础，由税收筹划风险识别系统、税收筹划风险测量系统、税收筹划风险决策系统和税收筹划风险效果评价系统构成，包含了税收筹划风险控制的多种基本方法。同时考虑到税收筹划是企业的一项重要财务决策，而非单纯的减轻税负的活动，所以财务管理学科中一些比较成熟的研究财务风险的方法也可以用来研究税收筹划风险。本文尝试将财务管理中的一些思想，如资金时间价值观念、风险与收益均衡原则以及机会成本的概念等应用到税收...
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我国市政债券融资的理论研究与制度设计
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作者：
郝雨时
来源：
苏州大学
年份：2012
所属分类： 特色书籍 - 学位论文
关键词：
隐性负债
市政债券
金融生态
风险控制
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描述：一个可怕的数据。除此以外，为了绕开《预算法》不许地方政府发债的约束，还有很多债务处于隐性状态，地方政府隐性债务的规模也越来越大。地方政府债务的大量累积与同时期城市化大发展脱不了干系。1994年分税制改革确立了我国“一级政府，一级事权”的分权财政体系，也即地方城市基础设施建设资金基本由地方政府来承担。改革开放30年来，我国的城市化水平从1979年的19.99%快速增长到2010年的47.5%，城镇人口从1979年的0.8亿增长到2010年的6.3亿，大量人口涌入给城市基础设施带来巨大的资金压力。不过1994年的分税制改革却又是一个不完美的改革，出现了事权重心下移而财权重心上移的现象，再加上我国现在转移支付制度的不完善，地方政府几乎普遍陷入债务困境之中，地方政府资金缺口不断加大。因此采取合适方式尽快解决这一问题，具有重大的现实意义和时间上的迫切性。在面临地方政府建设资金不足问题时，欧美发达资本主义国家主要通过发行市政债券（也被称为地方政府债券）筹措资金。以美国为例：2010年市政债券余额约占全部债券余额的30%，其中长期市政债债券的发行规模占当年GDP的4%左右。更重要的是不仅欧美等发达资本主义国家加快了市政债券的发展步伐，甚至连深受西方经济体制影响的新兴转轨国家以及一些发展中国家也在积极尝试市政债券的发展，以期能更好地推动当地经济发展。而现今我国地方政府的主要融资手段却是依靠关联融资平台的银行贷款。银监会的统计资料显示：截至2010年底我国地方政府融资平台银行贷款额高达8.47万亿，占总负债的79%。大量银行贷款涌入地方融资平台而不是实体经济不能不说是对资源的浪费，同时也是时刻威胁我国金融秩序稳定的一颗定时炸弹。解决我国地方政府业已存在且仍在快速增加的隐性债务问题的关键在“疏”而不是“堵”。按照财政分权理论，既然地方政府是地方公共产品的主要提供者，随着我国分税制体制的进一步完善，我国也应赋予地方政府适当的举债权。值得庆幸的是我国政府已经开始进行有效的尝试，从2009年的中央政府代发地方债到2011年允许上海、深圳、广州和浙江四地试点发行地方政府债券，这些都将为我国正式发展市政债券积累宝贵的经验。现在应该做的是修改《预算法》，确立地方政府举债的合法性，并通过一个科学有效的评判标准解决谁有资格发债这个问题。当然市政债券市场的良好运作和健康发展，还有赖于建立一套完善的制度，因此本文借鉴西方发达国家和某些发展中国家市政债券市场制度建设的经验，结合我国的具体情况，探讨了我国市政债券市场的发行监管制度、定价制度、流通制度以及偿还制度的构建问题，提出了一套比较适合我国国情的市政债券市场的制度安排。在开禁发展市政债券市场时，风险的防范和控制是其核心问题，信用风险又是所有风险的核心，因此本文也对市政债券信用风险的控制和管理进行了详细的分析。
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我国商业银行个人理财发展策略研究
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作者：
蔡卓龙
来源：
上海财经大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
制度建设
风险控制
服务质量
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描述：人理财业务正日益成为商业银行实现发展战略调整与业务转型的重要手段。我国商业银行金融创新步伐加快，为金融消费者提供综合化、个性化金融服务的个人理财业务逐渐成为商业银行业务发展的重点，也将成为各类商业银行业务拓展的必然趋势。但是，受一些金融法律制度、金融管理体制的制约，以及商业银行在理财方法和风险控制上的不足导致国内商业银行在发展理财业务中遇到许多问题，个人理财重产品轻服务，重销售轻维护的现象比较严重。如何妥善地解决好个人理财业务发展中的问题，提高商业银行对理财业务风险的管理水平，加强个人理财业务的监管，提高个人理财的技能成为我国商业银行研究的重要课题。 第一章为引言部分。主要包括本文研究的背景分析、本文的研究意义和目的、本文的研究思路和内容框架三方面。指出目前虽然我国商业银行理财业务发展较快，但从理财的质量上看，还存在服务理念定位模糊、服务产品结构单一、服务水平技术含量较低、服务人员专业素质较差、服务系统技术支撑较弱等一系列问题。所以规范发展个人理财业务，提升理财服务质量成为当务之急。 第二章为文献综述和理论分析。首先对国内外关于个人理财的研究作一个系统的梳理，再综述个人理财业务发展的理论基础，指出个人理财服务首先要分析个人所属的生命周期的阶段，再结合个人的持久性收入，最后设计理财方案来实现被理财客户的需求目标，因此个人理财的理论基础主要是生命周期理论、行为金融学理论、马斯洛的需求理论和弗理德曼的持久收入理论。 接下来结合我国商业银行个人理财业务发展的现状以及与国外商业银行的对比，指出制约我国商业银行个人理财发展的瓶颈主要是制度建议不完善，理财方法不先进，风险控制不严密三方面。 第三章为我国商业银行个人理财制度建设研究。指出在我国商业银行的个人理财制度建设上，主要存在理财理念意识、法律依据、环境制度三方面问题，并提出完善个人理财制度建议策略，包括树立正确的理财理念，创建金融控股模式，完善银行内部考核机制，转变法律监管模式，拓宽金融产品创新渠道。 第四章为我国商业银行个人理财方法研究。对于理财方法的研究，本文指出我国商业银行理财方法上主要存在同质化程度较高、服务流于形式、理财人员技能不足、理财后续服务不到位等问题，并提出改进个人理财方法应从注重理财服务个性化，提高理财人员业务技能，整合理财服务流程，加强理财产品创新，完善理财规划方法等方面入手。 第五章为我国商业银行个人理财风险管理研究。本文主要研究个人理财的外部风险和内部风险。外部风险包括政策性风险、法律风险、同业竞争风险；内部风险主要包括信息不对称风险、操作风险、理财产品风险。针对理财风险控制，要从加强银行内部风险管理、银行外部理财风险管理以及监管部门加强监管等方面进行完善。在银行内部风险管理上要加强风险内控制度的建议和实施风险补救；在银行外部理财时，要细分客户生命周期和风险偏好，防止理财产品与理财对象不匹配行为发生，要培养客户自主识别风险的能力；最后监管部门要完善出台相关的理财法律文件或规章制度，监管到有力到位，要有法可依，做到规范理财业务的发展和保护客户的利益。 第六章为案例分析。本文选用了一个银行的个人理财实例和一个综合的理财规划方案来分析如何在实务操作中提高理财方法和风险控制能力。这两个案例具有一定的代表性，第一个案例是中国农业银行温州市分行个人理财业务实例，由于温州农行在全国农行系统中开展个人理财业务较早，现今个人理财业务的发展速度和规模在系统中与同级行比较也是位居前茅，所以理财服务方面可以有所借鉴：第二个案例为私营老板家庭的综合理财规划案例，之所以选择这样一个案例，主要在于私营老板是中国经济发展的主力军，其家庭收入较为丰厚，理财的需求也较为旺盛，是银行拓展理财业务的主要目标群体，其规划方案具有一定的代表性。 第七章为研究结论与政策建议。本章对前面的内容作一个总结，得出只有解决制度建议、理财方法、风险控制三方面问题，我国商业银行的个人理财业务才会有实质性的提高。最后提出五方面的政策建议，包括整合资源、加强管理、理顺机制、细挖需求、加强培训。 本文的创新点主要在于通过与国外先进银行的个人理财服务对比，找出制约我国商业银行个人理财业务发展的重要因素，然后选用一个典型的银行个人理财实例和一个理财规划案例进行深入分析，阐述制度建议、理财方法、风险控制在个人理财业务发展中的重要性，并提出相应的建议。
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矿产资源类企业财务风险管理研究
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作者：
黄海燕
来源：
中国地质大学(武汉)
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
风险管理
财务风险
风险识别
风险预警
风险控制
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描述：综合风险观念不强、资产使用 状况堪忧，资金的使用不合理等情况，提出了以下建议： 1、加强全面风险管理意识，进行全面风险分析，合理地估计财务风险，科学地进行 度量，构建适合本企业的财务风险预警模型，建立
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我国商业银行个人理财业务风险控制分析：基于保护投资者利益视角
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作者：
梁辰宇
来源：
河北大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财业务
风险控制
适当性制度
信息披露
投资组合
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描述：需求，但是同时也给投资者带来了不容小觑的理财风险，投资者风险意识淡薄，投资资历和投资经验不足，再加上由于受金融法律制度、金融监管体制和金融市场发育程度等多方面的影响，个人理财业务在快速发展和演进的同时，缺乏科学、完善的风险管理措施，产品开发、服务、管理和创新等方面均存在着不足之处，投资者在购买银行理财产品时存在着巨大的风险。如何防范和控制客户投资银行理财产品所面临的风险已是目前我国亟待解决的一项重大课题，因此本文以投资者的视角对商业银行理财业务的风险进行了探讨，最大程度的降低投资风险，保护投资者利益。全文共分为五大部分。第一部分为绪论，主要介绍了论文的研究背景、目的及意义、国内外相关研究成果评述以及研究内容与研究方法；第二部分是本文的重点，在简单界定了商业银行理财业务的基础上，主要分析了投资者投资于理财产品时所面临的风险，并根据风险的固有程度分为流动性风险、市场风险、政策风险、银行内部风险等；第三部分对具体的理财风险案例进行分析，并由此得出我国缺乏对投资者的保护；第四部分介绍了境外发达国家和地区商业银行理财业务风险控制的有力措施和经验，美国健全的投资者保护体系、荷兰银行独特的本金保障设计、汇丰银行高素质的人才团队、苏格兰皇家银行健全的客户经理考核机制都为我国商业银行理财业务风险控制提供了宝贵的借鉴意义；第五部分针对降低投资者风险，结合我国的具体情况，从监管机构、商业银行内部、投资者三方提出了相应的对策与建议。最后是本文的研究结论，在对论文简要总结的基础上，提出了未来进一步研究和探索的一些内容。总之，本论文立足于保护投资者合法权益的立场，沿着提出问题、分析问题和解决问题的思路，对我国投资者理财风险进行了探究，并提出了相关建议，从而为进一步的深入研究打下基础。
