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地市级国税局税务稽查风险管理研究
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作者：
柳敏
来源：
兰州大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税务稽查
风险管理
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描述：人员在行政执法及稽查工作中受到税收法律法规体系不完善、税务执法行为的不规范、相关部门配合协作及信息共享不畅等因素的制约,使得税务稽查工作面临的内外部环境日益复杂,税务稽查的难度不断加大,税务稽查人员面临的风险越来越大。如何正确认识、规避、化解税务稽查风险,充分发挥税务稽查效能,成为新形势下税务稽查部门必须重视并亟待研究解决的问题。本文通过对风险管理理论的研究,对税务稽查执法风险的表现形式进行研究,分析税务稽查风险产生的原因,运用现代风险管理理论、OECD税收风险管理模型,借鉴企业内部控制理论,对地市级国税部门内部控制机制建设实践进行分析,从宏观方面和地市级层面对税务稽查部门如何有效防范和化解税务稽查执法风险,从而有效地应对风险,提出建议和可行性措施。最后通过个案分析法,对A市国税局OPA管理模式进行介绍和分析,获得税务稽查风险管理的启示。
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中国地方政府债务风险研究
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作者：
袁兰兰
来源：
西南财经大学
年份：2006
所属分类： 特色书籍 - 学位论文
关键词：
地方政府
债务风险
晋升激励
风险管理
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描述：。 本文的主要贡献之处体现在以下方面： 1.对地方政府债务风险的形成机理进行了深入剖析。本文运用经济学分析方法，通过对地方政府的目标函数以及目标函数的实现途径进行了深入分析，得出了政治
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我国商业银行理财产品及其风险管理中的问题与对策探索
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作者：
李林蔚
来源：
西南财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
理财产品
风险管理
对策
探索
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描述：险提示不充分、银行理财产品监管不严等质疑不绝于耳,关于商业银行理财产品的投诉也越来越多。商业银行理财产品风险再次成为社会大众关注的焦点。 随着我国经济快速发展,居民手中可支配财富不断增加,财富保值增值成为居民的迫切需要,这为我国商业银行理财产品发展带来了巨大的市场潜力。但是,受法律制度、管理体制和市场发育程度等方面的制约,我国商业银行理财产品不可避免地会遇到许多新的问题。目前中国理财市场处于从无序竞争向规范化发展的转折时期,发展过程中出现的盲目和恶性竞争也给商业银行带来了新的风险隐患,研究如何妥善地处理好理财市场发展中的问题,完善商业银行理财产品风险管理体系,提高商业银行对理财产品风险的管理水平,加强对理财产品的监管,是保证商业银行理财产品市场健康、有序、规范发展的基础,对促进我国商业银行理...
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我国股指期货的套期保值及其理财产品设计研究
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作者：
洪少峰
来源：
西安科技大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
股指期货
风险管理
理财产品
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描述：对投资者来说具有重要的现实意义。 本文从股指期货的套期保值功能和股指期货的理财产品设计两部分进行分析和论述。首先,借鉴了股指期货的套期保值模型,通过模型得出了股票和股指期货组合的期望收益率,实证检验了在不同套期保值时间长度下沪深300股指期货IF0903的套期保值效果,研究结果显示,沪深300股指期货的套期保值效果可以达到0.6以上,基本上能达到国际指数期货套期保值效果良好的标准,表明我国沪深300股指期货套期保值的可行性和有效性较高,它能够帮助投资者消除大量的风险。其次,对沪深300股指期货理财产品进行了设计,建立了理财产品的数学模型,并通过实证测算了产品的期间收益率和年收益率,结果表明此理财产品的收益率较高,可以达到30%的期间收益率,87%的年度收益率,这也是本文的创新点所在。最后,对...
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我国商业银行个人理财业务风险及防范研究
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作者：
陈君
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业
风险管理
风险防范
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描述：、保险、基金的各类理财产品，以及包括投资、税务规划等在内的咨询顾问服务。而伴随着金融创新浪潮的推动，商业银行个人理财业务在西方国家也成为了一种十分流行的金融服务。我国的银行个人理财业务虽然相对于西方发达国家而言起步较晚，但在近年来却出现了明显的加快发展的势头，最近几年国内商业银行个人理财业务市场几乎是在以每年翻倍的速度在增长。 但快速发展的市场，很可能也在不断孕育风险。从2007年底至今，在受到国内资本市场调整和受次贷危机影响下的全球金融市场双重打击的情况下，国内商业银行个人理财业务的风险，似乎一夜间从繁荣市场的背后，大量曝光在投资者的面前。“零收益”、“负收益”一时间成为了被媒体、客户批驳银行个人理财业务的热门名词。因此，在鼓励国内商业银行开展个人理财业务的同时，如何尽快完善对其风险的防范机制，弥补存在的漏洞和薄弱环节，以保证这一市场未来可持续发展，成为了当前具有现实意义的研究课题。 本文主要是在对国内商业银行个人理财业务考察的基础上，通过结合相关的理论研究，并借鉴国外的经验，再探讨目前其业务发展中所暴露出来风险的具体成因，最后寻求和完善防范的对策。在研究和分析中，主要是将实证分析和规范分析相结合，并结合了比较分析法，举例论证法等研究方法。 本文共分为五章：第一章介绍了论文写作的背景和意义、文献综述、研究方法和论文结构等；第二章对商业银行个人理财业务风险的定义和分类进行了介绍，主要是为之后论文的展开提供理论依据；第三章对目前我国商业银行个人理财业务的主要风险特征进行了分析，探寻其产生的各种原因和暴露出的缺陷，揭示论文研究方向的现实意义，也是为下文提出对策的主要依据；第四章主要针对个人理财业务风险管理的薄弱环节，结合现实发展的趋势并借鉴国外的经验提出一些解决的对策和建议；第五章为本文的结论部分。 通过系统化地结合理论知识、并依据对各类风险的实证分析，本文认为目前国内商业银行个人理财业务市场突出的风险集中在信誉滥用的风险、分业经营带来的法律风险、产品设计和销售环节的操作风险以及信息及时披露的风险这四个方面，而造成这些风险的原因既有商业银行内控环节的松漏，也有外部监管环境乃至宏观金融环境的因素。 要做好这些风险的防范工作，商业银行和监管职能部门的作用缺一不可，并且面对快速发展的个人理财业务市场，措施和对策必须同样与时俱进。所以本文提出以下建议：首先，商业银行应当将个人理财业务风险与传统的银行存贷和结算业务风险严格区分，针对个人理财业务的特点从风险评估、计量，业务开展到事后监督等方面都要有一套独立、完善的机制；其次，作为外部监管的主要力量，国内相关职能部门要不断更新和健全相关法律法规，从制度上规范市场的秩序，同时更要加强执法力度以提高实际的监管效率和作用；再者，可以参照国内其它金融行业的监管经验，也可以吸取部分发达国家的成熟经验，发展市场化条件下的第三方监管力量等；最后，要适应国内外金融市场的发展趋势，考虑为混业经营模式下的银行理财业务风险管理的变化进行准备。
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商业银行挂钩信托类理财产品风险研究
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作者：
黄敏
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
信托公司
理财产品
风险管理
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描述：益的一种金融产品。 近两年来，挂钩信托类理财产品得以快速发展，并逐渐成为我国商业银行理财市场的重要成员之一，受到商业银行、信托公司、投资者及社会公众的高度关注。特别是2007年底几家商业银行发生了数起理财产品“零收益”事件之后，尽管挂钩信托类理财产品尚未发生类似事件，但由于挂钩信托类理财产品可以跨越货币市场、资本市场、实体经济等诸多领域进行投资，在研发、营销、投资、客户关系等运作过程中不可避免地会遇到许多问题，容易积累风险，监管部门、商业银行、信托公司、社会公众开始高度重视起挂钩信托类理财产品的风险问题。 本文正是基于商业银行风险管理角度，重点分析商业银行挂钩信托类理财产品的主要风险点，对商业银行加强风险管理，促进理财业务健康、有序发展，防止理财业务风险向商业银行积累或转移，有着重要的现实意义。 本文主体内容分为四部分： 第一部分，挂钩信托类理财产品综述。从商业银行挂钩信托类理财产品的定义着手，指出了挂钩信托类理财产品区别于一般银信合作产品、理财产品、信托产品的若干特点。并运用不同的划分标准，对挂钩信托类理财产品作分类介绍。最后，重点介绍了挂钩信托类理财产品的业务运作模式，并运用—个具体案例来佐证文中观点。 第二部分，挂钩信托类理财产品的发展与现状。概述了我国商业银行挂钩信托类理财产品的发展历程，指出挂钩信托类理财产品是我国金融分业经营体制下银信合作发展深化的必然产物。在简要地描绘我国商业银行挂钩信托类理财产品现状的同时，分析了挂钩信托类理财产品得以快速发展的主要原因。 第三部分，主要风险点分析。从商业银行风险管理的角度出发，分析了商业银行挂钩信托类理财产品在研发设计、推广营销、投资操作、后续服务、返还本金和收益等环节中存在的外部风险和内部风险，并用挂钩信托类理财产品的诸多实例来支持文中的观点。 第四部分，风险防范的对策研究。笔者从社会外部环境、商业银行自身两个角度分析了制约挂钩信托类理财产品风险管理的具体因素，重点剖析了我国商业银行挂钩信托类理财产品运作管理中存在的若干问题。在借鉴先进国家及地区理财业务发展经验的基础上，从完善宏观金融环境和改进银行内部风险管理体制两方面，提出了加强我国商业银行挂钩信托类理财产品风险管理的对策建议。
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我国商业银行个人理财业务风险管理研究
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作者：
姚晓青
来源：
复旦大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
理财业务
风险管理
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描述：行个人理财业务中所面临的各类风险类型以及风险产生的动因,揭示了我国商业银行理财产品设计、研发能力薄弱以及分业经营的金融监管体制和立法的不完善等是造成商业银行理财产品集中度高、同质化严重等各类风险产生的内在原因。本文通过介绍、对比美国、日本和我国台湾地区的商业银行理财业务风险管理经验,对我国商业银行个人理财业务的风险控制从宏观的监管层面和微观的商业银行内控层面都提出了积极的政策建议。
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商业银行个人理财产品的风险及风险管理策略
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作者：
郭佳
来源：
西南财经大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财产品
风险管理
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描述：。本文旨在通过对2008年宏观经济形势以及国内银行个人理财产品市场发展情况的分析,研究当前银行个人理财产品存在的主要问题以及风险产生的原因,并提出降低风险的策略。 个人理财产品是商业银行中间业务收入的主要来源,也是各家商业银行中间业务未来发展的重要内容。随着个人理财产品市场竞争的加剧,在各家银行迅速扩张业务规模的同时,虚假销售、夸大收益等现象开始出现,随着经济形势的变化,部分理财产品未达到预期收益甚至严重亏损,其在产品设计、销售环节等过程中存在的问题开始集中显现,理财产品潜在的风险开始暴露。商业银行应正视个人理财产品存在的各种问题,加大风险控制力度,才能真正实现个人理财产品业务的又快又好发展。 本文共分为五部分:第一部分分析了2008年我国宏观经济和政策形势以及次贷危机对我国的影...
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我国商业银行个人理财业务的风险管理研究
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作者：
薛小丽
来源：
中国农业大学
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
风险管理
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描述：随着我国金融体制改革、金融创新的不断加强，以及人们生活水平的逐步提高，个人理财业务作为新的利润增长点，被越来越多的商业银行所重视。所谓商业银行个人理财业务，是指商业银行理财业务人员了解客户财产状况和风险承受能力，倾听客户的投资目标，为客户提供专业的个人投资理财方案，并帮助其施行的过程。
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A银行QDⅡ型理财产品的风险管理研究
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作者：
丁国红
来源：
大连理工大学
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
风险管理
风险控制
内部机制
QDII
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描述：义,进一步突出加强我国QDII理财产品风险管理的紧急性及其必要性。本论文通过对QDII理财产品的财务风险管理和所学的会计学理论知识相结合进行阐述,论证了QDII的风险管理控制是财务风险管理的一个重要组成部分；并对A银行QDII产品从产品前期的设计投入,到中期投资亏损,以及后期的产品交割三个阶段进行各项数据分析。提出QDII理财产品的主要特点：依靠境外投资产生收益,该特点也造成了此产品必受境外市场波动影响并具有变动性大的特性。而境外市场的不稳定性存在能给该产品带来相当大的收益或亏损的可能。总结此次A银行QDII产品的风险特征主要体现为：产品收益不确定性、标的物信息模糊性、产品风险管理不合理。本文通过理论论证及各项数值图表分析法对案例进行剖析,揭开A银行QDII产品投资失败的真正原因,并寻找相应对策,尝试提出适合A银行经营特点的风险管理方案,进一步提出加强国内银行QDII风险管理意识的目的。本论文经过分析研究,阐述了对于QDII产品在我国理财市场管理制度尚不完善的前提下盲目拓展并仓促实施存在的巨大风险。此外,A银行的QDII事件也应引起人们的深思,如何有效提高我国金融机构的境外投资风险管理也是我国金融业急于解决的课题。
