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青岛银行“月月赢”理财产品分析
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作者：
杨赛赛
来源：
辽宁大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财产品
青岛银行
客户分析
风险分析
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描述：为满足中高端的投资客户群，而且还有专业的理财团队来操作，安全性也较自己投资高，因此倍受青睐。也正是由于这些原因，各大小银行国内外银行纷纷涉足理财产品市场，竞争也越来越激烈。各个大小银行虽然表面上看起来理财产品推陈出新，但是同质化现象严重，风险揭示，风险评估和在客户对理财产品的认知上都有欠缺。青岛银行成立于1996年，作为一个较为年轻的银行，理财产品推出时间不长，经验不足，仅仅推出一款“月月赢”保本系列产品，在之后又扩充相继推出“创赢”“钱潮”等为高端客户设计的非保本理财产品。还是可以看出其经验还是不足，首推的稳赢系列“月月赢”作为保本浮动收益理财产品在2012年初不仅位列榜首，销路也一直很好，但到了年末由于创新不足等售后一系列问题盈利和销路大打折扣。本文首先对理财产品进行了详细的介绍，并简单叙述了青岛银行的现状，之后就着手于该行“月月赢”系列个人理财产品的研究分析，从原本推出的九月份的产品中存在的问题和客户分析作为切入点，对其进行了改进，更具个人理财产品设计原则，基于在青岛银行实习时对购买的客户进行的分类，设计了一套全新的理财产品，并对该产品的设计依据进行了探讨，也对理财产品进行了SWOT分析。最后一章对理财产品的人员配备，包括人才选用和培训，营销方式进行了研究。之后又对可能存在的风险进行了详细的分析，也尽可能的提出应对意见，和风险管理的措施。
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D银行“明珠理财”F理财产品设计方案
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作者：
杨衡莉
来源：
辽宁大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
F理财产品
客户需求
产品创新
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描述：产品的发展也从单纯的理财产品向着更多元的方向发展，多种多样的金融服务功能的出现，让理财产品迸发出勃勃生机。本文在理财产品大发展的背景下创作完成，目的是希望能够设计出一款创新型产品来更好地满足广大投资者的需求。本文共分为四个部分。第一部分是绪论部分，对选题背景与实践现状、研究意义进行了介绍，并阐述了论文的基本框架和研究路线。第二部分为背景介绍部分。背景介绍又分为两部分，一部分是对国内现有的个人理财业务发展进行了综述。另一部分是对D银行的发展历程进行了介绍，之后又对现阶段D银行理财产品的发展状况进行了介绍。第三部分为D银行F理财产品的设计。首先提出了理财产品设计应遵循的原则，接着进行了市场细分和对目标客户群的特点分析。并在此基础上依据整体产品理论的五个层次对F理财产品进行了设计。第四部分是对F个人理财产品的发行条件与产品营销提出了建议。本文立足于D银行的个人理财产品发展的具体情况和水平，在充分发挥D银行在理财产品开发中优势的条件下，在产品设计中进行创新设计，从而丰富了D银行“明珠理财”产品的产品种类，为满足客户的多种需求做更加充分的准备。
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SYSH公司企业所得税筹划的研究
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作者：
王兴乾
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
企业所得税
税收筹划
涉税零风险
收入
扣除
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描述：企业增强市场竞争力的必然途径。随着生产管理水平的提高,通过对生产过程的控制而降低生产成本的空间逐渐缩小,企业之间的竞争逐步转移到对管理过程的控制,因此通过对税收成本的控制降低管理成本逐渐得到企业管理者的重视。纳税活动贯穿企业的生产、经营、筹资、投资的全过程因此对税收成本的控制不是简单的一个决定或一个文件就能完成的,必须从整体上衡量与纳税相关的所有经济活动。从管理的角度,税收筹划涉及到企业设立的形式、企业的资本结构、企业的筹资形式、企业的投资形式、企业的生产成本核算过程、收入的确认、利润的分配等各个方面。从财务处理的角度涉税科目则更多。因此没有一个完整的固定的模版可以用来适应所有的企业,而且每个企业所处的外部环境的不同也促使不同的企业寻求不同的方案,以适应本企业的需求。本文以SYSH公司为实例,通过对该企业内外环境和经营状况的描述,寻找税收筹划的目标,并结合相关的企业所得税优惠政策文件,探讨企业所得税筹划方法在公司中的实际应用。由于国家的税收法律法规、税收制度本身存在一定的弹性空间,同时国家各级政府还对税收规定了很多优惠政策,使企业在客观上存在对纳税活动进行事前规划安排的可行性。本论文依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《企业所得税税前扣除项目及优惠政策》等文件规定,结合企业所处的外部环境和发展阶段、战略部署,以企业经营活动和财务处理过程为主线,对税收筹划的方法进行综合的衡量。从企业管理的角度,税收筹划具有提高企业管理水平的作用。主要体现在,通过对纳税进行合理的安排企业可以更好的安排生产计划；通过将税收筹划提升到公司战略的高度,使企业在制定策略时可以避开一些税法上的误区,减少和杜绝因不熟悉法律法规造成的损失的现象。第三,对税收的合理筹划能保障企业在激烈的市场竞争中,和其他企业处于同一起跑线上,在同等的环境下公平的竞争,产生良性的社会效应和经济效应。
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光大银行五爱支行理财产品营销策略研究
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作者：
罗晓鸥
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
理财产品
营销策略
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描述：年1月9日新成立的支行,仅仅两年的时间,对私储蓄存款截止到2011年6月3日,时点达到2亿元人民币,2011年上半年的理财销售量也已经超过2个亿。虽然取得了不小的销售成绩,可是距离已经成立多年的支行
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华夏银行沈阳分行理财经理绩效考核案例研究
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作者：
陈倩
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
理财经理
关键指标
绩效考核
案例
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描述：我国一部分商业银行的考核方法仍然按指标定任务,也就是只把机关相关专业部门或经营机构(支行)的业务指标完成情况、被考核岗位员工的职责履行情况作为考核内容,没有将影响银行整体竞争力的因素引入绩效考核体系当中,没有对银行发展趋势的评价。这些不足均会成为阻碍被考核员工提升自身能力和确保分行发展的瓶颈。结合华夏银行沈阳分行的发展目标,作者对理财经理岗位的绩效考核方案进行设计。方案的设计主要遵循战略目标原则、注重考核结果原则、可行性原则、持续改进原则、均衡原则、业绩激励原则和SMART原则,从华夏银行个人业务的内在特点和沈阳分行个人理财经理团队的激励需要出发,充分借鉴国际国内先进银行个人业务考核管理的最佳实践,采用条线主导型绩效管理模式,参照平衡计分卡(BSC)的思想,通过建立关键绩效指标(KPI)体系,使定量业绩积分考核和定性考核相结合,辅以360度反馈评价,对理财经理进行绩效考核,并通过实施绩效反馈,运用绩效结果,有效提升对理财经理岗位人员的绩效管理实效。通过对理财经理风波案例进行描述和分析,设计考核方案,不仅使华夏银行沈阳分行更加重视对理财经理岗位人员的绩效管理,而且开始将对各个岗位的绩效考核方式及改进作为课题在实践工作中推行。同时,我们认识到,绩效考核体系的建立应当基于清晰的企业战略,是自上而下完成实施,广兼顾利益、过程和结果。只有建立完善的绩效管理体系,才能使人力资源按照企业的要求发挥最大的潜力,使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
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A公司所得税纳税筹划研究
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作者：
隋欣
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
纳税筹划
所得税
税基
税率
收入
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描述：长纳税时间,有效的帮助企业实现价值最大化,增加了企业的竞争力。随着我国相关税收制度的逐步完善,公司在这方面的也要不断加强法律意识,提高运行管理能力。现在是市场经济,强调依法纳税、治税,所以对所得税进行有效的税收筹划,并且剖析税收筹划发展过程中所存在的问题无疑具有深刻的理论和现实意义。在我国,主要的税务种类是所得税,因此,它在统筹规划方面具有巨大的潜力,对其进行统筹规划,不仅能够提高公司的自身价值,增加公司的直观收益,还可以减少税收,获得更多的流动资金,减少现实运行的风险,加强在应税产品和应税劳务中的价格竞争力,从而使企业增加销售量和市场份额。随着我国相关税收制度的逐步完善,公司在这方面的也要不断加强法律意识,提高运行管理能力。现在是市场经济,强调依法纳税、治税,所以对所得税进行有效的税收筹划,并且剖析税收筹划发展过程中所存在的问题无疑具有深刻的理论和现实意义。企业所得税所涉及的范围和对象非常广泛,其交纳数额的多少将直接影响到企业税后利润的大小。因此,许多企业都十分重视企业所得税的纳税筹划,做为纳税大户的A公司更是把企业所得当成纳税筹划的首选税种。本文以A公司为实例,依据我国《企业所得税法》,通过对其财务数据和所得税纳税空间的分析,结合A公司的实际情况和影响A公司企业所得税的税收规定和优惠政策,制订了A公司企业所得税的纳税筹划方案。第一部分,绪论,主要介绍了选题背景与选题意义及研究思路与研究方法。第二部分,纳税筹划基本理论的具体阐述。第三部分,A公司企业所得税纳税筹划分析。第四部分,A公司企业所得税纳税筹划设计。第五部分企业所得税纳税筹划节税效果。
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出口企业的退税筹划研究
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作者：
卢妲
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
出口企业
出口退税
税收筹划
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描述：面发挥了积极重要的作用。在税收政策方面,其也逐渐形成了适合本国国情的且较为全面的科学体系。中国加入WTO后,随着其它鼓励出口的财政补贴措施的被迫取消,它已成为为数不多的符合世贸规则的出口鼓励手段。纳税筹划则是现代企业经营管理的重要一环,对于企业追求价值最大化的目标起到了举足轻重的作用,对于提高企业的竞争力具有重要意义。企业为了维护自身的整体和长远利益,谋求企业长久、合法和规范的发展,主动纳税与从事科学税收筹划的意识不断提高。企业的出口业务要想在市场竞争中占据一席之地,就要加强经营管理和调整产业结构,提前对自身的理财、经营、投资等进行系统性的筹划,出口退税的税收筹划就是企业整体战略筹划的关键一环。企业在市场经济国家中具备独立的法人地位,实现自身经济利益的最大化是企业的终极目标。企业的一些必要权益通过国家法律得以确认,税收筹划就是企业实现权益的一种有意识的主动行为,而且成为出口企业在市场经济竞争和管理中的必然选择。出口退税税收筹划维护了纳税人对其资产的正当收益,终将成为企业未来管理经营的重要环节。本文试图从我国出口退税制度的现状及其问题进行分析,保证出口企业在合法纳税基础上,得出企业能够采取的以减轻企业税负为目的的纳税筹划行为。此外,笔者在对出口退税制度进行分析的基础上,结合对沈阳市出口企业的调研,通过事先对企业的生产经营活动的安排,在合理合法的前提下,对出口企业的退税筹划进行深入的研究和思考,以达到减轻出口企业税收负担、企业利润最大化的目标。
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A公司增值税纳税筹划研究
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作者：
李明刚
来源：
辽宁大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
纳税筹划
税基
税率
增值税
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描述：历史,不仅得到政府的认可,而且在企业中应用十分广泛。在我国,对税收筹划的应用较少,最近几年国内的有些公司才开始逐渐运用。伴随着全球经济一体化的发展,使世界各国联系不断加强,促进国内公司对税收统筹使用,并且在运行与发展中得到完善和发展。虽然税收统筹在实际工作中已多有具体应用,但对其的相关研究和运作在公共经济部门中发展相对缓慢。而且我国税收筹划工作主要着眼于国际税收筹划,而对国内的税收筹划比较少,对于它所具有的权利、专业程度、法律关注等各特性并没有得到充分的认识。随着我国的经济制度不断完善,税收统筹会在未来的发展阶段中,在公司的运行发展中发挥着及其重要的作用。在我国,主要的税务种类是增值税,因此,它在统筹规划方面具有巨大的潜力,对其进行统筹规划,不仅能够提高公司的自身价值,增加公司的直观收益,还可以减少税收,获得更多的流动资金,减少现实运行的风险,加强在应税产品和应税劳务中的价格竞争力,从而使企业增加销售量和市场份额。随着我国相关税收制度的逐步完善,公司在这方面的也要不断加强法律意识,提高运行管理能力。现在是市场经济,强调依法纳税、治税,所以对增值税进行有效的税收筹划,并且剖析税收筹划发展过程中所存在的问题无疑具有深刻的理论和现实意义。我国现行的增值税税制对于企业增值税的筹划给与了广阔的空间,具体来说,由于我国增值税税率的差异性、增值税税收政策的引导性、增值税纳税人类别的多样性、且增值税所具有的转嫁功能等特点提高了企业进行增值税税收筹划具有可行性。本论文依据我国《企业增值税法》,以A公司为实例,通过对其财务数据的分析,结合A公司的实际情况以及涉及的企业增值税的基本规定和优惠政策,对A公司进行了企业增值税的纳税筹划。第一部分,绪论,主要介绍了选题背景与选题意义及研究思路与研究方法。第二部分,增值税纳税筹划的相关理论。第三部分,A公司增值税纳税筹划实践分析。第四部分,A公司增值税纳税筹划方案设计。第五部分,A公司纳税筹划方案预期节税效果评价。
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论商业银行理财产品个人投资者权益的法律保护
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作者：
袁伟海
来源：
辽宁大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行理财产品
个人投资者权益
金融信息隐私权
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描述：性等因素而日渐增大，个人投资者权益的法律保护面临巨大挑战,亟需法律的进一步保障。本文将分三部分论述商业银行理财产品个人投资者权益的法律保护，具体如下：第一部分，论述商业银行理财产品与个人投资者权益保护的一般理论。具体内容包括：阐述我国商业银行理财产品的概念及其分类，对我国的商业银行理财产品业务做初步阐释；重点对我国商业银行理财产品中个人投资者与商业银行的法律关系性质进行分析，得出信托关系是最有利于保护个人投资者权益的结论；探讨我国商业银行理财产品个人投资者权益需要法律进一步保护的深层次法律原则，为完善个人投资者权益的法律保护提供法律理论的支撑。第二部分，论述我国商业银行理财产品个人投资者权益法律保护的现状与存在的问题。首先，阐述目前我国商业银行理财产品个人投资者权益保护的立法现状，从商业银行信息披露义务、风险提示义务两个个方面归纳我国现有商业银行个人理财业务规范保护个人投资者权益的间接保护。其次，论述我国商业银行理财产品个人投资者权益法律保护存在的问题，具体提出了三个方面的法律保护缺陷：一是缺乏对商业银行理财产品个人投资者金融信息隐私权的保护；二是缺乏对商业银行理财产品发行主体资格的适当限制；三是缺乏对信息披露义务违反的民事法律责任承担的规定。第三部分，提出完善商业银行理财产品个人投资者权益保护的法律建议。针对第二部分中我国商业银行理财产品个人投资者权益法律保护存在的问题，笔者分别提出立法建议，一是应建立商业银行产品个人投资者金融信息隐私权保护制度；二是应实行商业银行理财产品业务许可证制度；三是应确立商业银行违反信息披露义务的民事责任。
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沈阳WD影城纳税筹划分析
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作者：
胡溪阳
来源：
辽宁大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
影城
纳税筹划
多样化
风险
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描述：教育等多项功能于一体的文化消费场所,在传播文明、带动经济、普及教育、丰富精神生活、增添文化娱乐等方面有着举足轻重的作用,是人民群众日益增长的文化生活中不可缺少的一个重要方面。随着市场经济的快速转变和发展,人们对精神文化的追求也越来越高,因此,大批影院开始逐渐走入人们的视野,在这里,人们可以拥有视觉的享受和精神的放松。从2002年全年票房9.2亿元至今,11年来,中国电影票房增长18.5倍,年均增长达到39%,在世界范围内保持领先。随着影院的收入的日益增加,企业开始将注意力转移到怎样增加利润,减少税收上来,因此,如何对影院进行合理的税收筹划显得迫在眉睫。本论文的创新之处在于：第一次从影院行业角度进行税务筹划、选取影院行业具有代表性的“WD”影院作为筹划的目标以及筹划方法多样化。本论文选取了沈阳WD影城作为案例,在影城需要缴纳的各种的税种中,选取了最重要的三种代表性的税种进行筹划：营业税、增值税和企业所得税。在营业税方面,采用“促销方式的应用”、“消费比例的调节”、“拆分企业组织形式”和“分解营业额”的方法进行纳税分解；在增值税方面,采用“买一折一法”和“捆绑式销售法”进行纳税分析；在企业所得税方面,采用“业务招待费的临界点”、“业务宣传费的巧用”以及“固定资产折旧法”和“存货使用筹划法”进行纳税筹划。从几个不同角度作为切入点进行分析,提供较多的筹划方法,通过分析和比较,找到更适合影城的筹划方案。通过对其进行的纳税筹划,最终实现企业利益最大化和增强沈阳WD影城行业竞争力的目的。最后,综合所有的筹划方法对WD影城的财务方面进行总结,通过筹划后,评估可以为影城带来的收益,列出筹划中出现的一些问题和风险,以及如何避免这些问题,深化对WD影城进行纳税筹划的意义。
