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中央与地方事权划分的风险原因研究：中国的经验及其对财政联邦主义理论的意义
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作者：
周杰
来源：
浙江大学
年份：2013
所属分类： 特色书籍 - 学位论文
关键词：
中央与地方
事权划分
风险
激励
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描述：自来水、城市供暖和垃圾处理等基础公共设施：如果地方公共产品会产生跨地区的外部效应和经济效应,则应由尽可能低的一级政府负责将外部效应内部化。本文把此种划分中央与地方事权的原则简称为“效率原则”。然而,我们发现,中国在中央与地方事权划分上明显偏离了“效率原则”本文认为，导致中国在中央与地方事权划分上偏离“效率原则”的主要原因是.中央政府需要降低自身承担的政治风险。这种政治风险分两类：第一类是财政风险。财政风险是指，在中国.由于地方政府是中央政府的地区代理人，其行为最终由中央政府负责,因此，地方政府在公共产品(如修建地铁等)上的投资风险最终也由中央政府承担。一旦地方政府出现财政危机.中央政府将被迫以增加对地方公共项目贷款或核销地方债务等方式,救援地方政府。其结果将可能引发通货膨胀，威胁到社会稳定和政治稳定。为了避免这一不利情况的发生,中央政府将在涉及大规模投资、且投资风险较高的地方公共产品供给上,实行集中控制,即此类地方公共产品的供给责任虽然由地方政府承担,但是决策权掌握在中央政府手中.形成所谓地方公共项目的中央审批制。第二类是社会风险。“社会风险’是指在政府的行政事务中,因有一部分事务容易引发与民众的冲突,或者,容易出现责任事故,从而激起民众对政府的不满和抗议，影响到社会稳定和政府领导人的政治前途。此种社会风险也存在于政府提供公共产品的过程中(如食品安全监管)。据此,本文认为,一项公共产品的“社会风险”越大，无论其为全国性公共产品还是地方公共产品,中央政府越可能要求地方政府承担供给责任，即在此项公共产品供给上地分权程度越高。本文将通过研究中国的典型案例,以及建立理论模型,论证上述两类政治风险如何导致中央与地方事权划分偏离“效率原则”。此外，本文也分析了在承担不同性质的事权时，中央政府对地方官员的激励安排。我们发现,中国地方政府主要承担了两类任务：一是提供促进地方经济发展和满足地区民众需求的地方公共产品：二是承担高“社会风险”的公共产品的供给责任。如何使得地方官员有积极性同时完成这两项任务,是中央政府需要考虑的激励问题。本文认为,引入行政问责制及被问责官员事后复出这一安排,是中央政府为解决此问题所采用的激励机制。一方面,一旦发生群体性事件,或民众强烈不满的事件,通过问责相关官员,以达到化解社会风险、维护社会稳定的目的：另一方面.对于被处理的官员,事后通过一定程序复出，为官员提供一种“保险”机制，从而增强官员的努力程度。最后,本文也讨论了中央与地方事权划分需要进一步研究的方向：
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基于公平与效率分析的市县协调发展研究
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作者：
陈健
来源：
浙江大学
年份：2009
所属分类： 特色书籍 - 学位论文
关键词：
地方政府
市县关系
公平
效率
协调发展
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描述：的发展,使得市县间的收入水平差距很大,也影响了社会公平问题的解决。从而一定程度上阻碍了社会主义市场经济的发展。这就要求改革原有的市管县体制,以适应客观经济社会环境的变化。如果单纯地在组织结构意义上来分析市管县体制的治理绩效,而忽略地方经济发展的不均衡性特征,也可能造成规制的统一性所带来的非效率现象。我们强调发展县域经济,缩小市县之间的差距,并不意味着牺牲市级政府的利益,以达成市县之间的平均主义。而是以公平与效率关系原则为理论依据,试图通过改革两者关系体制,既能解决市县发展的经济效率问题,也能解决区域间的社会公平问题,并最终实现市县关系的协调发展。因此,本文从公平与效率的关系出发,在阐述我国市县关系体制的历史沿革和功能分析的基础之上,提出了市县协调发展的内涵在于人本性、平等性和优先性的统一。并在经济、政治、社会和文化四...
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股权结构、企业业绩与企业理财行为
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作者：
朱钰
来源：
浙江大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
大股东股权集中度
股权结构内生性
企业业绩
企业理财行为
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描述：进行了实证检验和解释,最后总结了主要结论,并提出了相应的政策建议。本文得到的主要研究结论为:(1)股权结构具有...
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商业银行人民币理财产品收益率的影响因素研究：以工商银行为例
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作者：
李莉
来源：
浙江大学
年份：2010
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
人民币理财产品
到期收益率
相关分析
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描述：的方面。但在国内商业银行的人民币理财产品中仍存在着创新性差,产品同质化严重,收益率没有保障等问题,需要加以研究并改进。本论文先后介绍了国外重要个人理财理论和这些理论在我国的发展,以及国内商业银行目前人民币理财业务的发展,理财产品收益率的影响因素。然后根据我国的金融环境,分析研究中国工商银行2006年、2007年和2008年人民币理财产品的各个数据,通过运用描述性统计和相关分析,得到了研究结果：商业银行的人民币理财产品的收益率和利率、货币供给量呈负相关关系,而与期限没有显著的相关性。根据这个研究结果从商业银行个人理财业务发展、人民币理财产品的角度,对国内的商业银行的人民币理财产品的发展提出了一些建议。
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银行个人理财业务客户忠诚度影响因素研究
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作者：
赵阳
来源：
浙江大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
个人理财业务
客户忠诚度
影响因素
结构方程模型
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描述：分析了各变量对理财业务客户忠诚度的影响程度和路径,结果表明：(1)品牌权益、服务品质、关系品质、感知价值、感知风险和客户忠诚度各变量具有良好的信度、收敛效度和区分效度。(2)对全模型的分析发现,品牌权益
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结构性理财产品的风险评估研究：基于模糊综合评价模型
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作者：
谢海霞
来源：
浙江大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
结构性理财产品
综合模糊评价法
层次分析法
风险评估
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描述：用的风险评估方法后,选择运用模拟综合评价模型,结合层次分析法,构建我国结构性理财产品的风险评估体系。并以恒生银行发行的一款汇率挂钩型理财产品为例进行实证研究,从而印证模糊综合评估法在结构性理财产品风险评估的有效性。最后,基于前文对风险量化评估的基础上,分别从监管当局、商业银行以及投资者三个角度提出我国结构性理财产品的风险管理措施。本文的创新之处在于,立足于中国金融环境和理财市场的发展现状,以结构性理财产品的风险为研究对象,克服了国内学者仅局限于对结构性理财产品的风险进行定性分析的缺陷,着重于对其风险进行定量分析和实证研究,填补了研究空白。并创新性地将模糊综合评价法引入对结构性理财产品风险的量化评估中,避免了单一指标对风险测量的片面性,能够更加全面的分析和认识我国结构性理财产品的风险。为我国商业银行对理财产品的风险管理提出了新思路,也为投资者选择适合自身风险承受能力的理财产品提供了新工具,具有较强的理论意义和现实意义
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我国金融理财产品监管制度研究
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作者：
张茹
来源：
浙江大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
金融理财产品
功能监管
投资者保护
法律制度
路径设计
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描述：理财产品监管的有效性。通过对我国现实金融理财产品监管制度的正反分析，聚焦于国外金融理财产品监管理念和模式的探讨，主张引入“功能监管”的理念对金融监管模式和金融监管机构进行调整，通过修改相关法律制度把理财投资者纳入到证券、信托法律制度的保护范围内，注重投资者投诉和投资者教育机制的完善，构建以“金融功能”为出发点，以投资者保护为落脚点的金融理财产品监管体系。在具体路径设计方面，着重对监管目标、监管模式、法律制度和投资者保护等问题进行探索。
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商业银行个人理财业务的风险分析与发展策略
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作者：
郑晗
来源：
浙江大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
资金池
利率市场化
资产证券化
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描述：产品同质化现象严重,营销人员操作风险日益暴露,这些问题都需要加以研究并改进。本论文先后介绍了国内外重要的关于个人理财产品的理论,以及我国理财产品的分类,特点和发展现状。同时,通过对我国理财产品的详细分析,指出了我国理财产品主要风险,即偿付风险、操作风险、流动性风险和声誉风险。然后,根据这些主要风险和我国现阶段的金融环境,对我国商业银行个人理财业务的发展提出了一些策略。
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房地产业营业税改征增值税的税负效应分析
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作者：
张伦
来源：
浙江大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
房地产业
营改增
税负
投入产出表
CGE模型
不动产性质
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描述：支柱产业,房地产业的发展对上下游行业的发展,居民生活水平的提高,以及地方政府财政收入的增收,都具有十分重要的作用。根据“十二五”规划的要求,未来一段时间房地产业纳入增值税试点范围将是大概率事件。本文正是在这一背景下,以房地产业的税负效应为着眼点,主要探讨房地产开发企业营业税改征增值税对不动产销售带来的影响。本文首先对房地产业现行营业税政策加以了简要描述,得出相关营业税政策制定相对复杂,不利于税收征管,且存在着较为严重的重复征税问题。增值税相对于营业税具有税收中性的特点,由此得出营改增的必要性,为下文分析做铺垫。在税负效应影响因素部分,本文分别从名义税负、税负转嫁以及实际税负三个方面入手,试图建立起一个较为全面的分析框架。本文利用投入产出表和统计年鉴相关数据,在结合房地产业实际的基础上,将名义税负分解为税率带来的增税效应和抵扣带来的减税效应,并对房地产业中间投入水平进行重构。研究得出房地产业由于投入产出水平不高,即使外购商品与服务能够全部抵扣,进项可抵扣税额依然有限。在此过程中,房地产开发企业可以通过税负向前转嫁,以提高房价方式转嫁给购房者。最后,比照土地增值税的征收实际,房地产开发企业在税务机关的税收征管水平有限的情况下,通过税收筹划等方式变相降低税负。在模拟分析部分,本文首先利用房地产上市公司财务数据对税负效应加以微观分析。结合财政部官员对不动产可能纳入增值税抵扣范围的表述,本文将土地使用权与房屋建筑物纳入房地产业营改增抵扣范围。分析结果表明营改增适用税率为11%和13%时,样本企业税负受到的影响较小。为体现营改增对经济系统和居民福利的影响,本文接下来引入学界较为主流的CGE模型。在此过程中,本文按照LHR标准CGE模型范式建立起研究模型。研究结果表明,营改增后行业总产出、GDP、居民福利均有提升,表明了房地产业营改增的合理性。综合经济效率和政府收入的因素,本文认为在静态分析结果下,实行11%和13%税率的折中方案较为合理。本文接着对部分国家不动产销售的增值税处理制度加以了探讨,并进行简要归纳。国外对不动产的定义包括有各种类型的土地。另外,商用不动产均纳入增值税抵扣范围,而居住用不动产一般不用纳税。在增值税税额的计算方面,商业用途的不动产均可以抵扣进项。另外,各国在房地产业征收增值税的财力分配、税收征管等问题上,也各自设计了符合各自国情的制度。最后,本文在影响因素探讨、模拟测算和借鉴外国制度的基础上,提出了房地产业营改增的相关政策建议,包括根据不动产性质划分征税范围,将不动产和土地使用权纳入进项抵扣范围,分地区推广,推行11%或13%的折中税率,以及重构地方政府的主体税种体系等。
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我国银行理财产品的监管研究
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作者：
彭福
来源：
浙江大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
银行理财产品
分业监管
混业经营
机构监管
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描述：发挥了重要作用。银行理财产品凭借其低风险、高收益的特点引起了国内众多投资者的关注,但是同时存在的,还有其不断出现的问题和争议,比如“零收益”“负收益”事件等。随着混业经营的发展,我国实行的机构监管主导下的分业监管体制已经不能适应现实金融市场混业经营的发展需要。在此基础上,笔者拟对完善我国银行理财产品的监管提出建议。
