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中国商业银行个人理财业务发展研究：以农业银行为例
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作者：
沈彩霞
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
运营机制
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描述：务创造了广阔的市场和发展空间。新的形势下，我国商业银行如何发展个人理财业务以增加银行的利润，提高自身的核心竞争力，有效满足人们的各类投资需求，成为亟待解决的问题。 本文“商业银行发展个人理财业务的研究——以农业银行为例”共分为六部分。第一部分是绪论。主要介绍了选题的背景、意义和实用价值，并对国内外研究现状与发展趋势进行了综合评述，最后提出了拟研究的主要问题和创新之处。第二部分是商业银行个人理财业务概述(第一章)。本部分首先阐释了商业银行个人理财业务的含义、类型和种类；接着重点归纳介绍了商业银行个人理财业务的特点。第三部分是我国商业银行个人理财业务发展历程与现状——以中国农业银行为例(第二章)。本部分首先分析了商业银行发展个人理财业务的必要性。然后以农业银行为例阐述了个人理财业务发展的历程。最后对农业银行个人理财业务的发展状况作以介绍。第四部分是商业银行发展个人理财业务存在的问题与原因分析(第三章)。本部分是论文的重点，主要讨论了两个大问题。一是商业银行个人理财业务存在的九个方面的问题；一是我国商业银行发展个人理财业务存在问题的原因分析。第五部分是商业银行个人理财业务存在问题对策分析(第四章)。本部分是论长的中心和重点所在，提出了以营销主线凸现组织机制和运营机制的构建、加大知识营销投入力度，打造个人理财师、建立科学的考核体系，撬动全员营销理财、加大技术支撑，优化服务手段，关注培育关系营销的应用、推行差异化服务战略，满足VIP客户个人理财需求、加强品牌理财营销策略，提高营销能力和技能等六个方面的对策建议。第六部分是结论，对全文的主要观点和内容作简短总结。
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商业银行结构化理财产品理论及实践研究
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作者：
黄小京
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
结构化理财产品
银行业务
零售业务
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描述：结构、减少外资银行、券商、基金、信托公司等机构引起的储蓄分流，并利用产品抢夺高端个人客户，拓宽盈利渠道，提高自身竞争力。 从2006年起，我国资本市场逐渐进入可持续发展时代，人民的理财意识被唤醒，风险意思也同时被灌输。广大人民群众迫切需要相对储蓄存款而言收益高，相对股票市场风险小的替代产品，这种需求导致了对结构化理财产品进行研究的必要性和紧迫性。 结构化产品是一种金融创新产品，研究结构化产品对于开发新型金融产品、进行金融创新有一定借鉴意义。在金融改革中，除了金融市场的改革，同时也应包括设计出能够赢得投资者欢迎的金融工具，这些都离不开对结构化产品的研究。随着金融衍生品市场的发展、利率市场化改革进程的加快，深入地研究结构化产品，将有助于推动债券市场、股票市场等直接融资渠道的发展。 本文以近几年来的中国金融市场为实际依托，利用比较分析、金融工程、金融计量的方法，对商业银行的结构化理财产品进行研究。在制度上，分析存在问题、研究解决方案；在微观上，进行结构化理财产品的定价设计；实证的数据来源为Wind金融资讯终端；资料采集的来源包括中国债券信息网、上交所网站、各商业银行网站和图书馆的各类数据库；使用的编程软件为SAS。 本文第一章对选题的理论与现实意义进行了归纳，对相关的概念进行了界定，并在总结国内外相关研究成果的基础上，对论文的思路、方法、框架、创新、不足进行了归纳。第二章对结构化理财产品的概念、本质、分类、起源与构造过程进行详细归纳、梳理；第三章对结构化理财产品的现状进行归纳，并与西方进行比较，分析国内欠缺之处、并寻求根源；第四章对结构化理财产品进行构造设计、定价实证研究，设计出嵌入ETF50期权的六种不同特性的结构化产品；第五章在总结前文分析的基础上，对结构化理财产品的发展策略进行探讨，包括总体思路、亟需解决的问题、突破点和监管框架等方面。
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我国商业银行个人理财业务风险及防范研究
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作者：
陈君
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业
风险管理
风险防范
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描述：、保险、基金的各类理财产品，以及包括投资、税务规划等在内的咨询顾问服务。而伴随着金融创新浪潮的推动，商业银行个人理财业务在西方国家也成为了一种十分流行的金融服务。我国的银行个人理财业务虽然相对于西方发达国家而言起步较晚，但在近年来却出现了明显的加快发展的势头，最近几年国内商业银行个人理财业务市场几乎是在以每年翻倍的速度在增长。 但快速发展的市场，很可能也在不断孕育风险。从2007年底至今，在受到国内资本市场调整和受次贷危机影响下的全球金融市场双重打击的情况下，国内商业银行个人理财业务的风险，似乎一夜间从繁荣市场的背后，大量曝光在投资者的面前。“零收益”、“负收益”一时间成为了被媒体、客户批驳银行个人理财业务的热门名词。因此，在鼓励国内商业银行开展个人理财业务的同时，如何尽快完善对其风险的防范机制，弥补存在的漏洞和薄弱环节，以保证这一市场未来可持续发展，成为了当前具有现实意义的研究课题。 本文主要是在对国内商业银行个人理财业务考察的基础上，通过结合相关的理论研究，并借鉴国外的经验，再探讨目前其业务发展中所暴露出来风险的具体成因，最后寻求和完善防范的对策。在研究和分析中，主要是将实证分析和规范分析相结合，并结合了比较分析法，举例论证法等研究方法。 本文共分为五章：第一章介绍了论文写作的背景和意义、文献综述、研究方法和论文结构等；第二章对商业银行个人理财业务风险的定义和分类进行了介绍，主要是为之后论文的展开提供理论依据；第三章对目前我国商业银行个人理财业务的主要风险特征进行了分析，探寻其产生的各种原因和暴露出的缺陷，揭示论文研究方向的现实意义，也是为下文提出对策的主要依据；第四章主要针对个人理财业务风险管理的薄弱环节，结合现实发展的趋势并借鉴国外的经验提出一些解决的对策和建议；第五章为本文的结论部分。 通过系统化地结合理论知识、并依据对各类风险的实证分析，本文认为目前国内商业银行个人理财业务市场突出的风险集中在信誉滥用的风险、分业经营带来的法律风险、产品设计和销售环节的操作风险以及信息及时披露的风险这四个方面，而造成这些风险的原因既有商业银行内控环节的松漏，也有外部监管环境乃至宏观金融环境的因素。 要做好这些风险的防范工作，商业银行和监管职能部门的作用缺一不可，并且面对快速发展的个人理财业务市场，措施和对策必须同样与时俱进。所以本文提出以下建议：首先，商业银行应当将个人理财业务风险与传统的银行存贷和结算业务风险严格区分，针对个人理财业务的特点从风险评估、计量，业务开展到事后监督等方面都要有一套独立、完善的机制；其次，作为外部监管的主要力量，国内相关职能部门要不断更新和健全相关法律法规，从制度上规范市场的秩序，同时更要加强执法力度以提高实际的监管效率和作用；再者，可以参照国内其它金融行业的监管经验，也可以吸取部分发达国家的成熟经验，发展市场化条件下的第三方监管力量等；最后，要适应国内外金融市场的发展趋势，考虑为混业经营模式下的银行理财业务风险管理的变化进行准备。
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我国政府财务报告中公共受托责任的实现
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作者：
史婷婷
来源：
上海财经大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
政府财务报告
公共受托责任
财政透明度
政府会计模式
公共管理
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描述：的要求了，财政透明度低下，严重影响了社会公众对政府绩效的评估，迫切需要改革。 2008年5月1日开始实施的《政府信息公开条例》，体现了政府对财政透明度提高的重视，温家宝总理也在2008年《中国政府
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长三角地区地方政府横向财政竞争关系研究
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作者：
李娜
来源：
上海财经大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
地方政府
财政竞争
公共产品配置
资源配置效率
税收优惠
分税制财政体制
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描述：供竞争的现状出发，指出这两种财政竞争手段的应用使得我国长三角地区基础设施建设的逐步完善，并在改革开放背景下吸引了大量外资流入，取得经济与社会发展的巨大成就。但在长三角各地方政府财政竞争中，也存在导致效率损失的竞争现象。例如，为了吸引投资相互之间税收竞争过度，或者不顾实际成本争相降低土地价格，最后导致财政收入流失，再比如，在公共品提供方面，没有注意到区域内的协调，导致一些公共品重复提供，造成浪费的资源。 要提高资源配置效率，规范长三角地区地方政府财政竞争，减轻不当财政竞争造成的效率损失，就要分析造成这些现象的原因。从财政体制上来看，由于我国实行分税制财政体制，各级地方政府成为了相对独立的利益主体，在以GDP为政府官员绩效考核的目标下，各级政府为了政治竞争而展开了经济竞争，这种竞争围绕财政收支开展，从税收优惠和提供优质公共品两方面，双管齐下，争夺资源流入，刺激地方经济的发展，从而达到政治家追求政绩的目的。特别是在经济发达、开放程度高的长三角地区，财政竞争尤为激烈。 但是由于我国的财政分权体制还不完善，地方政府财权和事权不能统一，地方财政支出压力大，相关的法规也不完善，也难免也会产生一些利用制度外收入进行竞争的行为。同时竞争中弱势的地方政府，就可能产生地方保护的竞争方式，以保证已有资源不再流出而进一步增加支出压力。 片面的只注重经济增长的地方政府政绩考核机制使得地方政府难免短视，造成固定资产投资热，重复建设现象严重。 对于长三角地区来说，还有一个协商机制不完善的问题。长三角地区已经对区域内失度财政竞争给自身带来的不利影响有所共识，强调要加强区域的合作与协调，但由于目前的合作形式松散，没能起到缓解各地区利益冲突的作用，也就从根本上无法解决各地区失度财政竞争问题。 在研究过这些原因之后，针对这些情况，本文提出了缓解问题的方案。首先要深化财政分权体制改革，建立事权与财权相统一的平衡的财政体制。规范制度外收入的管理，并完善转移支付，加大对弱势地区的的转移支付的力度；二要改革政府官员绩效评估体系，由片面重视经济指标，发展为经济社会指标并重，对于长三角地区还可以将区域发展指标纳入，敦促地方在考虑个体利益时，协调与区域内其他政府的关系，兼顾到整体的利益；同时从人大和舆论等几个方面加强对地方政府支出的监督，使公民在支出决策制定中能反应自己的偏好。长三角地区还要加快一体化进程，建立跨区域组织以协调着一区域内的利益冲突，加强本区域地方政府之间的协商合作。 全文共分为六章。第一章为绪论，分析了文章的选题背景、研究目的与意义，综述了国内外相关文献，系统分析了政府间财政竞争的国内外研究情况，为本课题的研究打下基础；第二章为政府间财政竞争概述，讨论了财政竞争的原因、目的和竞争的手段，以及财政竞争带来的影响，为后续研究提供理论支持；第三章具体分析我国的长三角地区地方政府间财政竞争的各种形式，并研究了这一竞争给长三角带来的积极和消极影响；第四章进一步分析了发生在我国长三角地区的横向财政竞争产生的体制原因以及各种财政竞争方法存在的制度根据；第五、六章在前面原因分析的基础上，提出了促进长三角地区地方政府良性竞争的对策，并就后续研究方向做出展望。 由于本文研究课题牵涉多个学科知识，包括经济学、管理学、政治学以及财政学等，而受笔者知识结构限制，本文研究可能不够系统和深入，希望在以上分析研究增加本文说服力的同时，也增强自身对基本原理的理解和应用理论的能力。
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上海口岸出入境商品法定检验市场化探讨
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作者：
施水华
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
上海口岸
出入境商品
商品检验
法定检验
市场化
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描述：入境商品法定检验的市场化有着重要的现实意义。 本文运用理论结合实际、规范研究与实证研究相结合的方法,提出上海口岸出入境商品法定检验应该进行以契约外包为形式的市场化生产,在这过程中,建立与之相配套的检验市场和各项制度。 本文主要主要通过理论分析和现实分析两个方面进行探讨。首先理清出入境商品法定检验的基本概念,并运用公共财政学、信息经济学和新公共管理学理论,为上海口岸出入境商品法定检验的市场化寻求理论基础。然后对我国出入境商品法定检验、上海口岸法定检验市场化的必要性和目前的法定检验模式作了介绍。最后就上海口岸出入境商品法定检验市场化过程中存在的问题,借鉴国外检验机构的经验,提出了上海口岸出入境商品法定检验市场化的初步方案。
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农业公共投资的理论分析及经济效应的实证研究
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作者：
李然
来源：
上海财经大学
年份：2008
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
农业
公共投资
经济效应
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描述：也非常重视这一现实问题,在2004和2005年连续两个“1号文件”和今年“两会”的政府工作报告中,都特别强调了我国农业基础还比较薄弱,粮食增产、农民增收的长效机制还没有建立,制约农业和农村发展的深层次
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房地产企业税收筹划
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作者：
曾虹
来源：
上海财经大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
房地产企业
税收筹划
营业税
土地增值税
企业所得税
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描述：收负担，已经成为我国房地产企业在市场经济中加强自身竞争力的重要手段之一。 房地产行业是典型的资金密集型行业，与其他行业相比，它的主要特点是投资大、风险高、周期长，地域性也比较强。本文探讨的对象主要是房地产开发企业。房地产开发企业税收成本占投资额的比例较大，所涉及的税种也很多，还存在很大的税收筹划空间。科学的税收筹划可以帮助企业提高财务管理水平，减轻税负，提高企业的经济效益，并抵御外部风险。这也就是本文的写作意义之所在。 论文主体部分共分七章：第一章对税收筹划的理论进行阐述。第二章是分析我国房地产行业的整体纳税状况。第三章到第六章是本论文的主要部分，分别对房地产开发企业营业税、企业所得税和土地增值税和其他的税种的税收筹划进行了分析。最后一章对房地产企业税收筹划的风险控制提出建议，对战略性税收筹划进行初步的探讨，并对前景进行展望。 通过本文的探讨，希望一方面能提高房地产企业对税收筹划的重视；二方面对房地产企业税收筹划能提供一些有借鉴性的思路和方法，另外也从理论和实践两方面提高自己的专业知识水平。
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东方房地产公司的纳税筹划方案设计
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作者：
孙迎庆
来源：
上海财经大学
年份：2007
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
房地产
税收筹划
营业税
企业所得税
土地增值税
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描述：重要技术手段和组成部分。无论是对国家还是企业的发展，纳税筹划都将产生重大的效应，具有现实和长远的意义。纳税筹划是在对国家制定的税法进行精细比较后的纳税优化选择，是一种符合政策导向的经济行为。纳税筹划也可以说是税收筹划或节税，纳税人在遵守税法的前提下，主动和充分运用纳税人的权利，站在纳税人角度，通过对筹资、投资、经营等活动进行合理安排和筹划，以达到减少税收支出、降低税收成本、增加企业现金净流量，从而获取最大税收利益的管理行为。 随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善，各行各业的竞争日益激烈。房地产业作为中国当前和今后一个时期新的经济增长点，随着市场化程度的提高和产业的不断成熟，竞争也会愈演愈烈。房地产开发企业作为房地产市场的主体之一，随着目前经济全球一体化趋势的加强，在宏观调控的影响以及竞争日趋公平和激烈的市场环境下，通过税收筹划的手段达到企业税收负担最小化，从而降低成本，增加经济效益，增大企业价值，打造企业的竞争优势，增强房地产企业核心竞争力。 本文在总体上对东方房地产公司的纳税筹划方案设计进行了比较系统的阐述。首先把我国房地产行业的整体税收状况作为切入点，指出了房地产税制中存在的一些问题及进行房地产行业税收筹划的意义，然后对税收筹划的理论进行系统的阐述，从而提出了房地产行业主要税种的税收筹划思路，进而再结合东方房地产公司的实际情况提出了整体纳税筹划方案设计，最后再提出了进行纳税筹划时必须要注意的几个问题。 论文共分五部分。第一部分描述了我国房地产行业的整体税收状况，首先对房地产行业的现状及前景展望作了一个说明，在此基础上，再介绍了房地产行业的主要流程及涉及的税种，接着指出了房地产税制中存在的一些问题，最后再论述了房地产行业税收筹划的意义。第二部分对税收筹划的理论进行阐述，着重介绍了税收筹划的涵义，税收筹划在国内外的产生和发展以及企业开展税收筹划的基本原则和方法。第三部分主要是叙述了房地产行业主要税种的税收筹划思路，分别介绍了营业税、企业所得税、土地增值税、房产税各税种的的筹划思路。第四部分具体介绍了对东方房地产公司的整体筹划方案设计，在结合东方房地产公司的实际情况下，对几个重要的税种如营业税、企业所得税、土地增值税、房产税进行筹划设计，第五部分则提到了在进行纳税筹划时必须要注意的几个问题。
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我国商业银行个人理财发展策略研究
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作者：
蔡卓龙
来源：
上海财经大学
年份：2009
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
制度建设
风险控制
服务质量
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描述：人理财业务正日益成为商业银行实现发展战略调整与业务转型的重要手段。我国商业银行金融创新步伐加快，为金融消费者提供综合化、个性化金融服务的个人理财业务逐渐成为商业银行业务发展的重点，也将成为各类商业银行业务拓展的必然趋势。但是，受一些金融法律制度、金融管理体制的制约，以及商业银行在理财方法和风险控制上的不足导致国内商业银行在发展理财业务中遇到许多问题，个人理财重产品轻服务，重销售轻维护的现象比较严重。如何妥善地解决好个人理财业务发展中的问题，提高商业银行对理财业务风险的管理水平，加强个人理财业务的监管，提高个人理财的技能成为我国商业银行研究的重要课题。 第一章为引言部分。主要包括本文研究的背景分析、本文的研究意义和目的、本文的研究思路和内容框架三方面。指出目前虽然我国商业银行理财业务发展较快，但从理财的质量上看，还存在服务理念定位模糊、服务产品结构单一、服务水平技术含量较低、服务人员专业素质较差、服务系统技术支撑较弱等一系列问题。所以规范发展个人理财业务，提升理财服务质量成为当务之急。 第二章为文献综述和理论分析。首先对国内外关于个人理财的研究作一个系统的梳理，再综述个人理财业务发展的理论基础，指出个人理财服务首先要分析个人所属的生命周期的阶段，再结合个人的持久性收入，最后设计理财方案来实现被理财客户的需求目标，因此个人理财的理论基础主要是生命周期理论、行为金融学理论、马斯洛的需求理论和弗理德曼的持久收入理论。 接下来结合我国商业银行个人理财业务发展的现状以及与国外商业银行的对比，指出制约我国商业银行个人理财发展的瓶颈主要是制度建议不完善，理财方法不先进，风险控制不严密三方面。 第三章为我国商业银行个人理财制度建设研究。指出在我国商业银行的个人理财制度建设上，主要存在理财理念意识、法律依据、环境制度三方面问题，并提出完善个人理财制度建议策略，包括树立正确的理财理念，创建金融控股模式，完善银行内部考核机制，转变法律监管模式，拓宽金融产品创新渠道。 第四章为我国商业银行个人理财方法研究。对于理财方法的研究，本文指出我国商业银行理财方法上主要存在同质化程度较高、服务流于形式、理财人员技能不足、理财后续服务不到位等问题，并提出改进个人理财方法应从注重理财服务个性化，提高理财人员业务技能，整合理财服务流程，加强理财产品创新，完善理财规划方法等方面入手。 第五章为我国商业银行个人理财风险管理研究。本文主要研究个人理财的外部风险和内部风险。外部风险包括政策性风险、法律风险、同业竞争风险；内部风险主要包括信息不对称风险、操作风险、理财产品风险。针对理财风险控制，要从加强银行内部风险管理、银行外部理财风险管理以及监管部门加强监管等方面进行完善。在银行内部风险管理上要加强风险内控制度的建议和实施风险补救；在银行外部理财时，要细分客户生命周期和风险偏好，防止理财产品与理财对象不匹配行为发生，要培养客户自主识别风险的能力；最后监管部门要完善出台相关的理财法律文件或规章制度，监管到有力到位，要有法可依，做到规范理财业务的发展和保护客户的利益。 第六章为案例分析。本文选用了一个银行的个人理财实例和一个综合的理财规划方案来分析如何在实务操作中提高理财方法和风险控制能力。这两个案例具有一定的代表性，第一个案例是中国农业银行温州市分行个人理财业务实例，由于温州农行在全国农行系统中开展个人理财业务较早，现今个人理财业务的发展速度和规模在系统中与同级行比较也是位居前茅，所以理财服务方面可以有所借鉴：第二个案例为私营老板家庭的综合理财规划案例，之所以选择这样一个案例，主要在于私营老板是中国经济发展的主力军，其家庭收入较为丰厚，理财的需求也较为旺盛，是银行拓展理财业务的主要目标群体，其规划方案具有一定的代表性。 第七章为研究结论与政策建议。本章对前面的内容作一个总结，得出只有解决制度建议、理财方法、风险控制三方面问题，我国商业银行的个人理财业务才会有实质性的提高。最后提出五方面的政策建议，包括整合资源、加强管理、理顺机制、细挖需求、加强培训。 本文的创新点主要在于通过与国外先进银行的个人理财服务对比，找出制约我国商业银行个人理财业务发展的重要因素，然后选用一个典型的银行个人理财实例和一个理财规划案例进行深入分析，阐述制度建议、理财方法、风险控制在个人理财业务发展中的重要性，并提出相应的建议。
