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我国商业银行个人理财业务风险管理研究
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作者：
王海洋
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
风险管理
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描述：欧美发达国家外资银行发展经验的基础上，也逐渐将业务重点向中间业务开始转移，其中为投资者提供个人理财服务更是中间业务收入的重要来源之一。 随着我国经济的持续发展，广大居民手中的财富也日益增加，传统的资产保值已经无法满足客户的需求，居民对专业理财的需求便日渐增强起来。因此，随着居民个人投资意识的不断增强和手中财富的快速的膨胀，在我国商业银行大力发展的个人理财业务已经呈现出了巨大的潜力，同时，针对优质客户的理财服务已经成为国内外各大商业银行的必争之地。 但是，受金融管理体制、金融法律制度和金融市场发育程度等多方面的制约，在我国大力发展个人理财业务将不可避免地会遇到许多之前从未遇到的问题。当前中国商业银行理财市场仍处于从无序竞争向有序化发展的阶段，而在发展过程中不断出现的恶性和盲目竞争也给商业银行健康的发展带来了巨大的风险隐患。分析如何稳妥地处理好个人理财业务在发展过程中所遭遇的问题，完善商业银行个人理财业务风险管理的架构，提高商业银行对理财业务风险的管控水平，加强对理财业务的监督，是保证我国商业银行理财业务有序、健康、规范发展的前提。它将对促进理财业务在规范中迅速、有效地发展起到巨大的作用。 本文在介绍选题的背景、研究的目的和意义及研究的思路和论文结构的基础上，从以下几个方面阐述我国商业银行个人理财产品所面临的问题及讨论如何进行风险防范。第2章讨论了商业银行风险管理一般理论基础，既包含了商业银行风险管理理论的发展，同时也对巴塞尔新资本协议和全面风险管理着重进行了论述。第3章对我国商业银行个人理财产品进行了概述。本章首先介绍了商业银行个人理财业务的定义，其次按照不同的角度对产品进行了分类并逐一进行了详述。第4章主要对我国商业银行理财产品所面临的风险进行分析，分别从法律风险、声誉风险、市场风险、从业人员的操作风险等四方面进行深入的分析及论述。第5章就我国个人理财业务风险管理的制约因素进行了讨论和分析，同时提出了构建适合我国实践的风险管理模式的构想。 总的来看，我国商业银行个人理财业务的风险管理任重道远，商业银行只有以全面风险管理理论为理论基础，深入、全面的分析个人理财业务所面临的风险，不断的完善和提高自身的风险管理水平，营造健康、成熟的外部环境，我国商业银行个人理财业务才能健康、稳定的发展。在此希望通过本文，能够引起大家对我国商业银行个人理财业务风险管理的进一步思索。
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试论公司理财主导技术-DCF方法
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作者：
暂无
来源：
人民大学
年份：2001
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
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描述：试论公司理财主导技术-DCF方法
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商业银行个人理财业务研究：以中国A商业银行为例
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作者：
高俊阳
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财业务
理财产品
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描述：银行理财业务发展为目的，建立健全中国个人理财业务体制为方向，提出了几点改进建议。 本文第1章主要介绍了本文的研究背景、意义、创新点以及研究论文的方法和论文结构框架。第2章对国内外商业银行个人理财业务
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券商集合理财产品现状及业绩研究
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作者：
熊英
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
券商集合理财产品
发展现状
选股能力
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描述：而概览券商集合理财产品的发展现状并评价其业绩表现有着重要的现实意义。 本文首先从概念、历史、发展现状几个方面来介绍我国券商集合理财产品，进一步通过总体业绩扫描来描述集合理财产品的收益状况。在总体业绩扫描中，本文主要用几何平均收益率和夏普指标来分别衡量2009-2011年券商集合理财产品的绝对收益和相对收益表现，并与同类型基金的业绩进行比较。结果显示，券商集合理财产品中少量产品业绩表现较好，但总体业绩排名差于同类型的基金。 其次，本文选取2009年以前成立的10只股票型和混合型券商集合理财产品为样本，利用CL-FF3模型获得样本集合理财产品在2009-2011年间牛市、震荡市、熊市三种不同市场形势下选股能力和择时能力的相关系数。 再次，本文引入择时能力系数，构造择时能力组合和购买持有组合对样本集合理财产品在不同市场形势下选股能力和择时能力的业绩贡献程度进行测算。结果表明：券商集合理财产品在三种市场形势下的选股能力并不显著，且选股能力的业绩贡献大部分为负；在三种市场形势下，部分集合理财产品具有显著的择时能力，但择时能力只在震荡市和熊市能为理财产品带来正的净投资收益率，在牛市时显著的择时能力反而带来负的净投资收益率。券商集合理财产品的选股能力有待提升，是否执行择时策略还需要根据市场形势决定。 最后，本文对研究结果分析，并提出券商集合理财产品要获得长久的发展必须重视选股提升研究能力、在产品组合上做到“知己知市”以及整合券商资源等建议。
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基层税务机关大企业税收风险管理机制构建研究
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作者：
王丹
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
大企业
基层税务机关
税收风险管理
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描述：，给征纳双方均带来重大的损失。2008年，国家税务总局成立大企业司，突破原有分税种管理的固有方式，提出税收专业化管理的新理念。省市两级的基层大企业税收管理部门随即建立，在沿袭旧有征管模式的同时试图摸索出一条全新的大企业专业化管理之路。 本文从税收风险定义入手，以专业化管理的角度分析特定客户群体（大企业）存在的税收风险。以研究风险管理起源为突破口，试论大企业运用风险管理进行企业内部控制的优势与存在的问题；以国际借鉴为蓝本，找出我国大企业税收管理目前存在的薄弱环节。而本文创新之处在于对当前大企业税收管理新环境下对于基层税务局而言所存在的税收执法风险进行客观而理性的分析。从实践的角度出发，结合实例说明目前税收风险管理并非单纯从税务机关视角帮助企业按照COSO八要素建立起企业内部控制的风险管理机制，更重要的工作重心在于引入风险管理理念建立税收风险管理体系，构建整个税源管理与纳税服务工作的风险管理框架。 文章以理论分析为主，紧密结合大企业税收管理的基层工作实际，总结出基层大企业税务机关的战略目标、管理要素和主体单元。最后得出的结论是：基层税务机关想达成对于大企业税收风险管理的使命的关键——必须以加强纳税服务为工作重心。文章还分析探讨了大企业税收管理的纳税服务的成本效益与未来发展趋势。
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支持农业发展的税收政策研究：以广东省梅州市为例
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作者：
罗远芳
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
农业
税收
涉农税收优惠
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描述：展给予更大的税收优惠力度，促进农村经济的全面发展。 本文在阐述农业发展需要国家政策扶持以及税收政策对农业发展具有一定影响力的理论基础上，对我国目前主要的涉农税收优惠政策进行了整理并分析其主要特征。同时以广东省梅州市为例，从农业的投入、生产、加工、流通、多样化经营等涉农经营的全过程对我国现有的支持农业发展的税收优惠政策进行了研究分析，提出上述环节中现行税收优惠政策存在的不够完善的地方，并借鉴世界上一些发达国家以税收优惠政策支持农业发展的经验，结合我国的实际情况，从涉农经营的各个环节提出完善现有税收优惠政策的建议。本文认为，在农业投入环节，应该加强对农村金融机构涉农贷款业务的税收政策扶持，提高涉农金融业务的税收筹划能力，创造条件引导民间资本加大农业投资；在农业生产环节，应以发展生态农业为导向，实施选择性的涉农税收优惠政策，同时补充和扩大享受税收优惠政策农业产品的征税注释范围；在农产品加工环节，应该调整农产品加工企业的增值税税率，设计多样的企业所得税优惠政策；在农产品流通环节，应该制定针对农产品个体经营户、农产品批发市场和农产品物流企业等的税收优惠政策。
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“小金库”治理法律问题研究
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作者：
李如君
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
小金库
账外账
立法建议
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描述：的学术研究现状和存在的不足，从而引出笔者的选题理由。最后，笔者简要的说明了本文的研究思路和研究方法。 第二部分为论文的主体，共分成3章。第1章，对“小金库”的法律概念、历史和问题现状进行研究。第1节，首先
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商业银行中间业务拓展的研究：理财业务的思考
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作者：
蔡彧
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
中间业务
理财业务
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描述：方面暴露的问题，已经引起监管部门及广大投资的普遍关注。在此情况下，本文提出要打破传统“资产池”模式的管理方法，变为对每款理财产品进行单独核算，单独配置资产的模式。最后，本文提出对理财产品的三种创新。1
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中国的土地财政制度研究
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作者：
刘宇鑫
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
土地财政
土地制度
改革
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描述：，并解释了造成土地财政现象的原因，讲述了在我国目前的经济发展环境和经济体制下，土地财政存在的作用，对各地经济发展的贡献，以及现行土地财政制度下出现的问题，并结合实例，探讨我国土地制度的未来走势，以期对中国经济发展方向起到一定指导作用。 近十年来，作为政府财政收入的重要补充，土地出让收入越来越成为一些地方政府快速发展经济、提高GDP增速的重要手段。特别是伴随着国内房地产市场的兴起和房价高涨，房价与地价的联动机制更加刺激了地方政府的卖地冲动，土地财政也因此成为一些城市在短期内寻求经济突破的捷径，且屡试不爽。在过去两年中，北京、上海等大城市的年度土地出让收入都在1000亿元左右，作为政府性基金，相当于同期地方财政收入的一半以上。 由于土地出让会对消费、投资产生巨大的拉动作用，就连一些二、三线城市也纷纷效法大城市，使土地成为政府最为得力的融资平台。同时，房价上涨过快、失地农民利益无法保障、耕地面积面临威胁等土地制度中的弊端也开始显现。 现行土地制度存在的问题与缺陷是形成土地财政的内在根源。土地制度是人们在一定社会经济条件下，因土地的归属和利用而产生的有关土地制度的总称，包括土地所有、土地管理、土地使用、土地规划、土地保护、土地征用和土地税收等制度。几十年来，我国的土地制度不断完善，但也存在许多不足，正是这些不足为土地财政的形成提供了制度条件。 本文对我国土地财政利弊进行了系统性研究，从土地财政的概念入手，对土地财政存在的风险点进行阐述，并结合我国土地市场的实际情况，研究我国在土地管理方面的不足，结合近期我国部分城市土地出让的真实案例，分析并研究我国土地市场监管和风险管理方面有待加强完善的地方。为此，本文基于土地财政的性质，分析土地财政的由来、形成目前土地制度的内部、外部原因；结合我国一些城市土地财政的实际情况进行研究分析。从我国土地财政的利、弊两方面着手，对比我国执行的土地制度现状与国际先进监管经验，重点阐述加强并完善我国土地财政监管与土地制度完善对策。通过我国一些城市土地交易的真实案例，包括土地财政催生的地方政府一味追求土地出让收入、财政收入和基础设施建设过分依赖土地财政的案例，系统分析了目前我国执行土地制度的现状及我国政府在对土地出让监管方面、地方经济受土地财政影响方面存在的问题，并提出改善策略。 通过权衡土地财政在经济发展中出现的利弊，主管部门规范土地管理体系，应在以下方面做足文章：第一，深化财税体制改革，不断完善分权制度，为地方政府开辟稳定的财政收入来源，降低地方政府“卖地”冲动。第二，改革集土地管理与土地经营于一身的行政体制，把土地经营职能分解出去。第三，国家对土地收益的使用支出，也要严格规范，最终目标是实行基金式管理，杜绝“寅吃卯粮”的短期行为。最后，可以允许城市的经营性项目合法使用集体建设用地，即允许集体建设用地进入城市土地市场。
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银行信托理财产品的风险因素和风险控制研究
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作者：
王征
来源：
人民大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
银信合作
风险因素
风险控制
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描述：理财产品的风险因素提出了七点应对的风险控制措施，主要包括：1．银行应会同信托公司努力推进资金信托有关监管规章的修改。2．银行应认真审核信托资金所投向的贷款及其担保的合法合规问题。3．银行应主动限制将
