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我国商业银行个人理财合同的法律规制
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作者：
王洁
来源：
北京科技大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财合同
法律规制
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描述：，监管缺失，在实践中引发一系列矛盾与问题。而银行个人理财合同作为银行与投资者之间形成法律关系的依据，成为这些法律问题的基础。因此本文选取银行个人理财合同作为研究对象，且主要是围绕综合理财业务下的合同进行分析研究，采用历史分析和实证分析等研究方法，厘清银行个人理财合同法律性质，分析银行个人理财合同存在的法律风险，最终提出银行理财合同法律规制的具体途径。 正文共四章。第一章在简析银行个人理财业务概念内涵的基础上，分别剖析各种关于银行个人理财合同法律性质的争议，并提出本文观点。第二章分析银行个人理财合同的法律风险，即合同相对性的法律风险、保底条款的法律风险、信息披露下的法律风险、合同主体资格的法律风险、双方权利义务配置上的法律风险，从理财合同存在的法律风险角度探讨法律规制的必要性。第三章通过对我国商业银行个人理财合同法律规制现状以及存在问题的分析，从立法角度探讨法律规制的必要性。第四章针对前文提出的法律风险和立法不足，提出法律规制建议，包括完善法律制度、标准化理财合同模式、改革金融业现有分业经营模式、完善信息披露制度四方面。
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我国商业银行个人理财业务的法律规制
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作者：
范丽伟
来源：
人民大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
法律规制
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描述：理财产品的大半壁江山，并一跃成为银行新的竞争点和利润增长点。与之相关的各种金融风险也随之涌现，最突出的表现就是所谓的“非同步性障碍”，即相应的法律制度和管理方法滞后于银行个人理财市场的发展要求，使得监管机构以及现存的监管法律法规体系面临很大的压力和挑战。商业银行个人理财业务法律关系的主体是银行和客户，客户人数众多，因此，其业务往往涉及多方利益，而且商业银行个人理财业务又具有法律属性和结构较为复杂的特性，所以在商业银行经营理财业务的过程中难免会涉及多种风险。作为高风险行业银行经营的是货币资产，商业银行个人理财业务的公众性，在银行发生损害时可能导致银行、投资者甚至国家这三方面的利益受到损害，并对整个国家甚至全球金融环境的稳定造成不利影响，因此，需要运用法律手段对商业银行个人理财业务进行合理规制，以维护金融市场的正常秩序和金融环境的健康有序发展，保确金融安全。 为了全面了解我国近十几年的银行个人理财业务法制实践，笔者在阅读大量相关专著和论文的基础上，搜集了规范我国银行个人理财业务实践的大部分法律、法规、规章和具体政策，然后，根据相关理论知识对这些法律法规进行了归纳和整理。在此的过程中，发现了我国商业银行个人理财业务法律规制实践中存在的一些问题，并剖析了产生这些问题的主要原因，针对这些问题和原因，查阅了法律规制较完善的国家和地区对相似情况的解决方法。然后，在对这些发达国家和地区先进经验进行分析和总结的基础上，结合我国的基本国情和金融市场的现状，就完善我国商业银行个人理财业务法律规制的情况提出了对策建议。在研究的过程中，笔者综合运用了多种研究方法，包括：调查统计的方法、规范分析的方法、系统分析的方法、比较研究的方法等。 本文从以下几个方面对商业银行个人理财相关的法律问题进行了研究： 第一章概述了商业银行个人理财业务的基本原理及对其进行法律规制的必要性。本章在介绍了商业银行个人理财业务的概念、特点和分类，国内外商业银行个人理财业务的发展现状以及商业银行个人理财业务的风险因素，进而从四个方面论述了对商业银行个人理财业务进行法律规制的必要性。目前国内外学者对个人理财的定义还没有一个比较统一的说法，通过对各种不同观点的分析，笔者总结出了自己的观点。 第二章对我国商业银行个人理财业务法律规制的现状和问题进行了分析。本章通过介绍国内商业银行个人理财业务法律规制现状，分析了当前我国在商业银行个人理财业务方面存在的问题，并归纳和概括了产生这些问题的主要原因。本章总结出目前我国商业银行个人理财业务存在的主要问题包括：我国商业银行个人理财业务法律关系属性认定不清、专门性立法层次低，科学性不够、对投资者利益保护不足、信息披露机制欠缺、监管法规交叉等。并从三个方面阐述了产生上述问题的原因：受总体法治环境与立法水平的限制、立法出发点的偏差、“分业经营，分业监管”模式的约束。 第三章总结了国外商业银行个人理财业务法律规制的先进经验。本章介绍了美国、德国、日本等经济比较发达的国家对商业银行个人理财业务的法律规制情况，为我国开展个人理财业务提供借鉴和启示。重点介绍了这三个国家对商业银行个人理财业务的监管模式、对投资者金融隐私的保护以及对个人理财风险的预警机制。并总结了这些国家对商业银行个人理财业务的法律规制有些重要的共同特点：成熟的法律体系和监管制度、“混业经营，混业监管”的改革；注重保护投资者个人利益。 第四章对我国商业银行个人理财业务法律规制的完善提出了具体的对策和建议。为求完善我国商业银行个人理财业务的相关制度，本章结合我国现行金融监管体制的特点，对我国商业银行个人理财业务法律规制的有关问题，进行了较为系统的研究,提出了完善我国商业银行个人理财业务法律规制的整体框架，具体而言就是：从两方面完善商业银行个人理财业务的法律监管机制：建立健全我国商业银行个人理财的外部监督机制、统一金融三方监管标准；在三个层次上健全完善我国商业银行个人理财法律制度架构：在最高的层次上，商业银行个人理财业务应由信托基本法对其进行调整，因其本质上是信托关系。在中间层次上应是信托业法，信托业法是各个金融机构开展专门的营业信托时所要遵守的法律、法规和规章的总和。在最底端层次上，表现为金融监管机构根据银行业务特征所制定的规范该行业理财业务的部门规章，它的效力层次最低，规定也最具体细致；从五个方面完善了理财产品消费者权利的法律保护制度，分别是：理清理财业务法律关系的性质、完善商业银行个人理财业务信息披露制度、完善对投资者金融隐私的法律保护、健全商业银行对客户的民事法律责任、完善投资者代表人诉讼制度。
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我国商业银行个人理财业务的法律规制
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作者：
侯巧平
来源：
华中科技大学
年份：2012
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
法律规制
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描述：的纠纷问题。针对这些现象，笔者认为主要原因在于我国个人理财业务发展时间较短，理财市场经营模式与监管经验不足，以及我国现有的个人理财法律制度的不完善：例如个人理财概念的混沌不清、法律性质的混要不明、金融消费者合法权益的保护的缺失等等。因此，我国商业银行和客户在理财过程中面临较大的法律风险和投资风险，不断引发法律纠纷。本文正是在此基础上，深入研究我国商业银行个人理财业务的法律制度，以期能提出完善个人理财业务法律规制的对策。本文首先依据银监会颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的相关法规，简要介绍个人理财业务的概念、内容和特点，并针对不同类型的个人理财产品，分析探究其所包含的法律关系。在分析目前我国商业银行个人理财业务法律规制的现状基础上，探究个人理财业务法律制度存在的主要问题，并进行原因分析。然后，分别列举发达国家如美国、澳大利亚、日本三国个人理财业务的法律基础、经营模式、风险防范、监管模式等先进的发展经验与特色，并对此进行比较借鉴。最后，笔者进行分析与总结，从抽象立法与具体制度两方面来完善我国商业银行个人理财业务的法律规制。立法上，要树立以保护消费者利益为导向的价值取向；具体制度上，分别从金融消费者、商业银行自身以及监管者三个不同主体角度出发，提出完善商业银行个人理财法律规制的具体制度。
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我国商业银行个人理财业务法律规制问题研究
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作者：
张燕宁
来源：
首都经济贸易大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
银行业监管
法律规制
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描述：逐年放松，由此可以预见，商业银行的个人理财业务的投资范围也会越来越广。在这种时代趋势下，当前我国商业银行个人理财业务的法律制度严重滞后，法律关系性质模糊混乱，严重的束缚了商业银行个人理财产品的创新性，极大的阻碍了我国商业银行个人理财业务的发展，同时使商业银行面临着很大的法律风险。本文主要采用理论联系实际、比较分析、历史分析的方法进行论述，主体部分由引言、正文和结论组成，其中正文分为三部分来阐述，第一部分是我国商业银行个人理财业务现状及成因解析问题。通过客观全面阐述了商业银行个人理财业务法律规制现状，梳理概括出我国商业银行个人理财业务法律规制存在的问题，并深入分析其成因。第二部分对域外的商业银行个人理财业务的法律规制的经验介绍，结合我国现状，对我国商业银行个人理财业务法律规制的困境提出几点启示。第三部分得出结论，在理顺我国商业银行个人理财业务法律性质的基础上，本文提出，在我国经济转型时期，急需建立适应混业经营发展趋势的银行监管体制。而银行监管相关法律制度完善是实现这一目标的重要制度安排。另外，本文建议，从立法层面上完善我国商业银行个人理财业务的法律制度。正文部分三章的内在联系是：遵循了用普遍意义的结论分析我国特殊问题的思路。在第二章的分析商业银行个人理财业务法律规制现状的基础上，联系中国现行法律与当前商业银行个人理财业务的实际进行了深度剖析。在前第二章和第三章内容的基础上，针对我国商业银行个人理财业务的现实需要，从银行业个人理财业务的法律制度完善层面提出立法建议。其中，第四章回应了第二章提出的问题，第二章提到的法律性质争议问题与法律管制现状存在的体制与立法问题，在第四章本文提出了相关的对策建议。即在立法层面上建立金融消费者保护制度，完善商业银行的强制信息披露和说明义务。建立适应混业经营发展趋势的银行监管体制，营造一个鼓励银行创新的宽松的监管环境。
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地方政府债务法律规制研究
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作者：
赵健
来源：
华中师范大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
地方政府债务
债务风险
制度构建
法律规制
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描述：制改革后,中央政府与地方政府在权利的分配发生很大的变化,一方面,中央政府掌握着很多税收征收权,拥有大量的财政收入,但是中央政府的支出比例却不多；另一方面,地方政府需要交大部分的财政收入都要上交中央国库,再根据地方政府的需要从中央向地方调拨,但是由于各地经济发展不均衡,中央政府的财政转移支付已经不能满足地方政府财政支出的需要,因而使得地方财政资金的支出吃紧,面临着很大的财政压力,尤其是近年来随着社会保障制度改革以及税收制度的改革,使得地方政府的财政问题越来越严重。由于我国《预算法》等相关法律规定地方政府无权发行债券,这就阻塞了地方政府进行融资举债的一个重要渠道,使得现实中地方政府为了维持正常的工作运转,而通过一些非正规途径进行举债,由此导致了很多问题的产生。其次,目前我国正处在一个转型期,行政体制也面临着改革转型,政府职能要从全能型政府向着服务型政府进行转型。在这个转型过程中必定会出现很多问题和面临很多阻力,其中一个突出问题表现为政府机构臃肿、人员数量庞大、“三公”经费居高不下,导致政府财政支出负担过大,给地方政府造成了很大的财政压力。最后,由于政府债务管理机制不完善,缺乏统一的监管机构,形成了现实中九龙治水似的多部门共同管理现状,并且由于各部门的管理范围和管辖权限不一致,因而达不到理想的管理效果。从上述分析可以看出,我国行政体制管理落后、监督管理机制不健全是地方债务问题产生的最主要的原因。就政治制度来说,中央政府与地方政府权力配置不合理,政府管理职能完善。就财税制度来说,地方政府所拥有的征税权力范围过窄,税收收入比例过低、转移支付制度不健全、预算制度不完善等问题,无法满足现实需要。就我国投融资机制来说,地方政府在公共项目建设投资中的比例偏高,民间资本进入公共项目建设领域面临很多问题和障碍,缺乏行之有效的地方投融资模式等问题。以上这些问题导致我国地方政府的财政资金使用不足,财政压力过大、地方债务风险增多,并由此产生了很多地方债务问题。本文的写作目的在于从制度上分析我国当前存在的地方债务问题,在此基础上提出规制地方政府债务的法律措施,从法律的角度建构我国地方政府债务规制的法律机制,以更好地解决我国当前地方债务问题。
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我国商业银行个人理财业务法律规制研究
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作者：
杨扬
来源：
河北经贸大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
个人理财
法律规制
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描述：间的纠纷时有发生。因此，如何妥善处理纠纷，预防个人理财业务多种风险的发生,从而保障我国商业银行个人理财业务能够健康顺利的发展成为一项重要的任务。本文运用规范分析,案例分析，比较分析等方法，从我国商业银行个人理财业务运行过程中日益出现的问题出发，结合国外商业银行个人理财业务法律规制的经验，对我国商业银行个人理财业务法律问题背后的原因进行了分析，提出一些对我国商业银行个人理财业务法律规制的对策。本文除引言和结论外分为四个部分：第一部分主要阐明了商业银行个人理财业务的基本理论。该部分对商业银行个人理财业务的内涵、历史发展过程做了详细的论述，运用委托代理说，信托说等理论对商业银行个人理财业务法律关系进行了理论解释，阐述了商业银行个人理财法律关系的本质。第二部分是商业银行个人理财业务的现实分析。该部分结合案例对理财业务存在的现实问题进行了梳理，并对问题背后的原因进行分析。第三部分主要论述了国外商业银行个人理财业务法律规制的经验。该部分以美国、德国和日本为例，通过与发达国家商业银行个人理财业务法律规制的比较分析，总结并提出我国借鉴的经验。本文的第四部分，是全文的核心所在。该部分从商业银行和投资者的角度分别提出完善我国商业银行个人理财业务法律规制的对策，主要包括明确商业银行个人理财业务的法律关系性质；完善法律运行和权利救济机制；建立有效监管体系；完善商业银行个人理财业务的信息披露制度；完善对投资者金融隐私的法律保护；健全商业银行对客户的民事法律责任。通过个人理财业务的创新以及法律的逐步完善，使我国在商业银行个人理财业务法律规制方面更加健全，投资者的利益也因此得到了很好的保护，从而促进我国商业银行个人理财业务全面有序、健康的发展。
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我国税收筹划的法律规制研究
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作者：
魏涛
来源：
山西财经大学
年份：2014
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
合法性
法律规制
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描述：法行为相区别，才能实现税收筹划节省税负的目的。只有肯定纳税人进行的税收筹划是合法的，赋予纳税人税收筹划的权利，才能坚定进行税收筹划的纳税人的信心，保护其合法利益。只有对规制和保护税收筹划的法律规范进行更深入的研究，从立法、执法、司法等各个方面对税收筹划做出规制和保护，才能使税收筹划人安心在法律的框架内进行税收筹划，避免偷漏税行为的出现，促使纳税人积极的进行纳税。本文使用了规范分析法、理论联系实际法等方法，研究了现有的国内外税收法律法规，研究了大量的外国判例与税收筹划的实际案例，将税收筹划的研究放在我国民法、税法的大环境中进行研究，从实体法和程序法两方面入手，充分结合会计学、工商管理等相关内容进行探究。同时，着眼于税收筹划具有很强的实践性的特点，研究税务机关的相关制定法规的目的和方式，分析税务机关执法的案例，对现有的执法中存在的问题进行分析，得出更先进的完善措施。本文从税收筹划的内涵、特征等方面来对税收筹划做出界定。将税收筹划同偷税、避税等相关概念进行比较和区分，从而进一步了解税收筹划的内容和特征。将税收筹划放在我国税法的大环境下进行研究，从税收法定主义原则中寻找税收筹划的合法性，以实质课税原则为辅助研究税收筹划行为的合法性，最后得出税收筹划可以为我国高速发展的市场经济保驾护航，税收筹划的发展符合我国税收法律法规的立法目的。通过分析税收筹划的基本法律环境和我国税收筹划中的缺陷，提出对解决这些缺陷的合理化建议，为税收筹划提供法律上及制度上的保证，促进健康长远发展。
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我国地方性税收优惠政策法律规制研究
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作者：
赵清
来源：
重庆大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
地方性税收
优惠政策
法律规制
制度安排
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描述：对我国地方性税收优惠政策法律规制的研究，明晰地方性税收优惠政策法律规制的内涵、必要性、规制路径、存在问题和解决方式，为政策合法化引导和法律法规的健全提供依据。本文采取理论分析和实证分析相结合的方法，以基本概念考察—基本原理分析—提出问题—解决问题的逻辑进路来行文：在基本概念中，除了对政策、税收政策、地方性税收优惠政策的内涵进行揭示以外，还论述了其特征、功能和表现形式；在基本原理的分析中，分别从地方性税收优惠政策法律规制的必要性分析，法律规制形式与路径的探索，法律规制的财政学、法学、经济学理论基础的角度，阐述我国地方性税收优惠政策法律规制的基本原理部分；在揭示原理之后，从实践的角度分析了我国地方性税收优惠政策及其法律规制中存在的主要问题，既包含以法律形式表现的政策本身的突出问题，也有对政策进行法律规制过程中的不当之处；最后，针对问题逐条提出了对我国地方性税收优惠政策进行法律规制的建议和措施，为政策制定、法律修订或法治环境优化提供借鉴。本文较为全面地分析了我国地方性税收优惠政策法律规制的各个方面的问题，设计的路径从宪法顶层设计到具体的制度安排，目前国内关于地方性税收优惠政策中对地方自行制定税收优惠政策进行法律规制的研究还较少，对其存在的问题和法律规制的路径认识不足，本文拟在这方面为以后的立法和司法实践提供一定的理论依据。通过对我国地方性税收优惠政策法律规制的研究，可以了解地方性税收优惠政策法律规制的必要性，并且要从宪法到具体的法律法规，再到竞争环境等全面进行法律规制，才能体现我国宏观调控的根本目的，符合我国法治国家建设的本质要求。
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我国税收筹划的法律规制
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作者：
刘斯玮
来源：
北京师范大学
年份：2011
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
税收筹划
法律规制
税收执法
利益平衡
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描述：成均衡，达成合意。行为的客观结果回应了税法对效率、公平和秩序的价值追求，推动着税收法制建设，在各国涉税实践中，税收筹划占有举足轻重的地位。我国税收筹划整体相较域外发展滞后，如何通过制度设计，予以税收筹划行为充分的保护与引导，是本文重点讨论的问题。本文围绕这一课题分三部分展开：<br> 第一章阐述有关税收筹划的基本理论。本章首先简略介绍国内外对税收筹划的界定，进而阐述本人对税收筹划概念的理解，简述将税收筹划主体定义为征纳双方的必要性。为澄清基本问题，本章第二节对税收筹划与税收逃避、税收筹划与税收节减行为概要的做出比较和区分，以便为下文的研究做好铺垫。本章第三节和第四节分别论证税收筹划行为的法理基础和权利界限：如果说两权分离主义为税收筹划奠定了法理基础，税收法定原则为税收筹划提供了前提条件，那么实质课税原则则是以设定税收筹划权利边界的方式，保证税收筹划能够在事实上运行。<br> 第二章分析制约我国税收筹划发展的基本因素。本章依次从税收立法、税收执法、税收司法、税务中介的现状及各自对税收筹划的影响逐一展开论述，目的在于进一步提炼已有问题的深层原因，也是对本文核心论题的进一步深入。<br> 第三章全面分析和论述解决问题应搭建的概念框架和制度架构。本文认为，充分利用现有的制度框架，立足于两权分离理念，以利益平衡和力量平衡为目的，实现对权力配置的优化是解决我国税收筹划现实问题的便捷路径。本章在借鉴域外先进经验和其他学科研究成果的基础上，逐一论述立法层级、立法技术、立法原则，税收行政原则及其关联事项，税收司法引入机制、税收司法监督机制、税务行政诉讼举证责任分配相关问题，以及税务中介“去行政化”建设等措施调整的必要性和具体运作建议。<br>
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商业银行理财业务法律关系分析
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作者：
胡倩雯
来源：
对外经济贸易大学
年份：2013
所属分类： 统计年鉴（全国性） - 学位论文
关键词：
商业银行
银行经营
理财业务
法律规制
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描述：到的三方当事人投资者、理财银行、信托公司分为两组法律关系，一是投资者与理财银行之间的法律关系，一是理财银行与信托公司之间的法律关系，对不同类型的理财产品涉及到的这两组法律关系从理论角度进行深入分析，并且结合了最近有较大影响的案例进行分析论证。得出结论，在理财银行与信托公司的法律关系中，固定收益型理财产品的法律性质是借贷，非保本浮动收益型理财产品的法律性质是信托，保本浮动收益型理财产品和保息浮动收益型理财产品的法律性质是借贷加上信托;在理财银行与信托公司之间的法律关系中，理财银行是信托的委托人，信托公司是信托的受托人。在银行代销其他金融机构的理财产品时，投资者与信托公司是信托关系中的委托人与受托人，银行与理财产品的发行机构是代理关系中的代理人与本人。在给商业银行理财业务涉及到的法律关系定性后，分析了这些法律关系中当事人的权利义务。最后在综合上述分析的基础上，对完善我国现有相关法律法规提出了建议。
